请问分录是什么样的?
所得税是你当年有盈利的情况下才交,如果当年没有盈利就不交。 按规定当年的利润可以在弥补以前年度亏损之后再计提。 结转成本 借:主营业务成本25 贷:工程施工20 贷:管理费用5 借:本年利润25 贷:主营业务成本25 结转收入 借:主营业务收入90 贷:本年利润90 借:本年利润65 贷:利润分配-未分配利润65 以前的利润分配因亏损余额在借方20万 弥补亏损 所得税=45*33%=14。
85万 借:利润分配-未分配利润14。85万 贷:所得税14。85万。