费用期末该如何结转?
生产车间领用原材料投入产品生产: 借:生产成本--XXXX 贷:原材料--XXXX 计提折旧: 借:制造费用 贷:累计折旧 发工资: 借:应付职工薪酬 贷:库存现金(或银行存款) 分配工资: 借:生产成本 借:制造费用 贷:应付职工薪酬 月末制造费用分配计入有关成本核算对象: 借:生产成本 贷:制造费用 五)完工产品成本的结转 借:库存商品 贷:生产成本 销售收入: 借:银行存款(或库存现金、应收账款、预收账款) 贷:应交税费--应交增值税(销项税额) 结转成本: 借:主营业务成本 贷:...全部
生产车间领用原材料投入产品生产: 借:生产成本--XXXX 贷:原材料--XXXX 计提折旧: 借:制造费用 贷:累计折旧 发工资: 借:应付职工薪酬 贷:库存现金(或银行存款) 分配工资: 借:生产成本 借:制造费用 贷:应付职工薪酬 月末制造费用分配计入有关成本核算对象: 借:生产成本 贷:制造费用 五)完工产品成本的结转 借:库存商品 贷:生产成本 销售收入: 借:银行存款(或库存现金、应收账款、预收账款) 贷:应交税费--应交增值税(销项税额) 结转成本: 借:主营业务成本 贷:库存商品 收入应缴纳的税金 借:营业税金及附加 贷:应交税费 计提所得税: 借:所得税费用 贷:应交税费--应交所得税 期末,将“主营业务收入”和费用科目的余额转入“本年利润”科目 借:主营业务收入 贷:本年利润 期末,将“营业税金及附加”和费用科目的余额转入“本年利润”科目 借:本年利润 贷:营业税金及附加 贷: 销售费用 贷:管理费用 贷:所得税费用。
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