关于会计分录
那交款书上的名字是你们单位的还是施工单位。
1、如果是施工单位的，应该这么写分录
借：其他应付款－XX公司
贷：银行存款
现在你们愿意承担这东西，那就由施工单位给你开建筑业发票，作为工程成本，如果没有开发票，那就不能入帐或者在企业所得税申报的时候进行纳税调整
借：开发成本－基础设施费
贷：其他应付款－XX公司
2、如果那发票是你们的名字，那直接作为开发成本，分录和前面的也是一样，但是，要施工单位把交款单交回给你们，收据或复印件是不能作为原始凭证的。
借：其他应付款－XX公司
贷：银行存款
借：开发成本－基础设施费
贷：其他应付款－XX公司
也就是说，因为现在你
们愿意负担这费用，就看看那交款单上面的名字是谁，处理分录都基本一样的，只是后面的原始凭证不一样，这牵涉到能否作为成本的问题。
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因为施工单位代垫款项,不能进成本费用,施工单位凭复印件及收据做往来账就可以了.根据约定该款项由你房地产公司负担,你公司应该列入成本费用,列入成本费用必须由税务机关监制的发票和财政部门监制的行政事业性收费的收据.因此,你公司必须凭一般缴款书(收据)原件同时凭代垫单位取得代垫款的收据入账,这样税务机关就不会找你单位麻烦了.
施工单位代垫的施工排污夜噪费5600元，如果施工单位只复印了一般缴款书（收据）的复印件加盖财务章给你公司入账，手续不太全，你给施工单位转账支票时，应该让施工单位给你公司开“收回垫付施工排污夜噪费款”的发票，发票随同复印的缴款书作为记账凭证的附件入账。