如何做出纳?如何设一个表格登记费用的支出?
做出纳最重要的:一是任何一项收支都必须要有有效的原始单据,二是要保管好库存现金和原始单据。
首先你要准备两个帐本:一个是现金日记帐;一个是银行存款日记帐(如果银行帐户很多的可能一本还不够)。
收入和支出是等在同一个帐本上的(现金的登现金帐本,同一银行帐号发生的业务的登在同一银行帐号的帐页)。 你说“每一天的费用很多,不能及时登记”,那么最重要的就是每一项支出一定要有领导签字才能支付(千万不要答应别人“先给钱回头再让领导补签”这一类的话,因为万一忘记时间长了就说不清楚了),然后每天忙完后一定要挤一点时间把一天的收支登帐(哪怕晚点下班啊),至少每个星期盘一次现金。
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bsp; 员工借款在其办完事回来报销时一定要记得及时扣除,尤其是对于要离职的员工;暂时没有入帐的借条就等于是现金,一定要保管好。最后记得不要把自己的钱和公家的钱混在一起。
总之,做出纳是要非常细心的,希望你会越做越好。
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......去文具店买本现金流量表不就行了?不过最重要的是原始凭证哦!这两样东西必须对得上,也是出纳和会计之间合作的基础哦!呵呵~希望能帮到你!