增值税有留底税额的分录怎么做
妮*** 2012-06-06 16:35:55 举报
一般月底都要做增值税的结转分录,进项税和销项税都转入“应交税金/应交增值税/转出未交增值税”这个科目,若本月有留抵税额,反映在该科目上为借方余额,这种情况下不需要缴纳增值税,当期应纳税额为0,;若为贷方余额,则可根据贷方余额交纳增值税。当然,前提是,账上的进项和销项税额要和增值税纳税申报表一致。
增值税待抵扣进项税额。