一次性补贴给教练员一年2000元费用——应付工资或待摊费用。<br/>一次性补贴五年10000元——长期待摊费用，可按月转为应付工资。
货在路上，发票也没有收到，款已付出，应该这样做，<br/>借：预付账款<br/>贷：银行存款<br/>如果发票收到，货未到<br/>借：在途物资<br/>贷：预付账款<br/>收到货后<br/>借：库存商品<br/> 应缴税费—应缴增值税（进项税额）<br/>棉花销售<br/>借：应收账款（或银行存款）<br/>贷：主营业务收入（如果是转让材料其他业务收入）<br/> 应缴税费—应缴增值税（销项税额）<br/>结转成本时<br/>借：主营业务成本（或其他业务成本）<br/>贷：库存商品
甲公司的主营业务是生产，销售A产品的。但它预收乙公司购买原材料的钱，是用银行存款和预收账款<br/> <br/>借：银行存款<br/>贷：预收账款<br/> <br/> <br/> 预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定，而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项。<br/> 一般包括预收的货款、预收购货定金等。企业在收到这笔钱时，商品或劳务的销售合同尚未履行，因而不能作为收入入账，只能确认为一项负债，即贷记“预收账款”账户。企业按合同规定提供商品或劳务后，再根据合同的履行情况，逐期将未实现收入转成已实现收入，即借记“预收账款” 账户，贷记有关收入账户。预收账款的期限一般不超过1 年，通常应作为一项流动负债反映在各期末的资产负债表上，若超过1 年（预收在一年以上提供商品或劳务）则称为“递延贷项”，单独列示在资产负债表的负债与所有者权益之间。
借:管理费用---税控系统专用设备 4757.26 <br/>应交税金--应交增值税(进项税额) 808.74 <br/>贷:银行存款5566
应该是地税的“亿利达”推荐的隔离卡，开票和日常办公分别进不同的系统，这个直接计管理费用-办公费。
如果是按月征收的进开办费,正式开业转管理费用,<br/>如果是临时收的一次性污水处理费用计入在建工程
是的，记入设备成本（通过在建工程科目）
预收属于负债 你收了别人钱 还没办事 是欠别人的 应收属于资产 是别人欠你的 资产科目是借增贷减 也就是说 借方一般是别人欠你的 贷方是你欠别人的 所以 预收不多的单位可以把预收放入应付的贷方 希望对你有帮助!
你可以先记个其他应付款，把事项说明等筹建完毕记应该记得科目。
应该计入营业收入里的停车费收入
重分类原则:应收账款贷方重分类至预收账款，预收账款借方重分类至应收账款;应付账款借方重分类至预付账款，预付账款贷方重分类至应付账款。<br/>应收账款 41400 3000=44400<br/>预付账款 8100<br/>应付账款 39500<br/>预收账款 5000 7200=12200
租赁发票应该附在:<br/>借:预付账款 12000 <br/>贷:银行存款 12000 <br/>之后。<br/><br/>分录正确。
1.企业营业：即2010年1-9月之前的租赁费。可以做为企业筹建期间发生的费用计入“长期待摊费用-开办费”科目中，待企业2010年10月经营开业时，可以将这笔费用一次性转入到：期间费用，<br/>2.其余的租赁费应按租赁协议的受益期进行摊销。
根据企业会计制度的规定，资产负债表中： <br/>1.“应收帐款”项目，反映企业因销售商品、产品和提供劳务等前应向购买单位收取的各种款项，减去已计提的坏账准备后的净额。本项目应根据“应收帐款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计，减去“坏账准备”科目中有关应收帐款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。 <br/>如“应收帐款”科目所属明细科目期末有贷方余额，应在本表“预收帐款”项目内填列。 <br/>2.“预付帐款”项目，反映企业预付给供应单位的款项。本项目应根据“预付帐款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计填列。如“预付帐款”科目所属有关明细科目期末有贷方余额的，应在本表“应付帐款”项目内填列。如“应付帐款”科目所属明细科目有借方金额的，也应包括在本项目内。 <br/>3.“应付帐款”项目，反映企业购买原材料、商品和接受劳务供应等而应付给供应单位的款项。本项目应根据“应付帐款”科目所属各有关明细科目的期末贷方余额合计填列；如“应付帐款”科目所属各明细科目期末有借方余额，应在本表“预付帐款”项目内填列。 <br/>4.“预收帐款”项目，反映企业预收购买单位的帐款。本项目应根据“预收账款”科目所属各有关明细科目的期末贷方余额合计填列。如“预收帐款”科目所属有关明细科目有借方余额的，应在本表“应收帐款”项目内填列；如“应收帐”科目所属明细科目有贷方余额的，也应包括在本项目内。 <br/>因此，对于资产负债表中的上述四项目，不应出现负数数据。“预收账款”项目列示位置位于“其他应收款”与“应收补贴款”项目之间，“预付账款”项目列示位置位于“应付帐款”与“应付工资”项目之间。
如果情况属实，建议不要计入其他应付款....否则时间长了，税务局一样要你们转入收入处理的，到那时，你就更难解释了...<br/><br/>希望能帮助到你!
1、本科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项2、其他应付款核算范围 通常情况下，该科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金；应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。<br/><br/>因此，你应当用其他应付款科目核算
销售部购买的低值易耗品摊销费用,购买的办公用品这些都可以记入营业费用,但餐费要记入管理费用-招待费.营业费用的二级科目可以有办公,摊销等.根据你的核算需要来定.
固定资产购买当月不提折旧，第二个月不管是否使用都要计提折旧的，和正常使用的固定资产折旧计提一样的，计入制造费用/请给予好评,谢谢
可以，但是财务报表填列时要在相应的科目做调整。
固定资产清理
如果金额小，就直接记到管理费用，如果金额大，可以先归集到 长期待摊费用 在剩余的租赁期内直线摊销。
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