应该是局域网客户端连接时勾中了"本地缓存加速",这样一些数据会暂时保存在录入的本地上. 建议取消使用这项功能,把服务器程序退出,重新进入,以后客户端不使用这个就好了. 在登陆界面,会有一个带勾的选项,你可以注意一下.
增值税实行抵扣制度，进项税额是可以在销项税额中抵扣的增值税额，进项税增加，使应交税费减少，因此记入应交税费的借方。 进项税额是指纳税人购进货物或应税劳务所支付或者承担的增值税税额。 增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。
你没有说明是贷方余额还是借方余额，一般默认应交税费是贷方余额，就是计提了没有缴纳，但是你说实际是0，那可能是交了没有入账；如果是这样，就存在现金或银行对不上账的问题；如果不是贷方余额，而是借方余额，就是交了没有计提，企业购买定额发票的时候会预交税金，可能会形成这种情况。
要是当月交纳 借：应交税金－应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 要是下月交纳 借：应交税金－为教增值税 贷：银行存款 注：应交的增值税＝销项税额-进项税额
清理时：借：固定资产清理（记录固定资产净值）借：累计折旧贷：固定资产收到残值款借：银行存款贷：固定资产清理（记录收到的残值收入）如果支付税金借：固定资产清理（记录和固定资产清理有关的税金）贷：应交税金支付清理费用借：固定资产清理（清理费用）贷：银行存款或现金全部处理时借：营业外支出固定资产清理（根据清理余额转入损失或收益）贷：营业外收入
计入“原材料”，领用时，计入“成本”。如果不经常使用的，可以到月末再统一根据收发存表格，来计入成本。
应该计入管理费用——租赁费会计科目下面。如果单位租用的办公室，房租发票应该直接走管理费用，因为在新准则出台之前走“待摊费用”新准则出台以后，“待摊费用”科目取消了，现在可以直接走“管理费用”进入当期损益。做分录如下：借：管理费用xxx贷：银行存款xxx因为现在新会计准则取消了“待摊费用”科目，所以一年以内的费用不用摊销，直接进入当期损益就可以了。
个人建议可以计入原材料，领用了再计入成本
如果由管理人员发生的费用计入管理费用-业务接待费，如果由销售人员产生的费用计入产品销售费用-业务接待费。
小规模纳税企业只需在应交税费科目下设置应交增值税明细科目 不需要在应交增值税明细科目下设置专栏 因为小规模纳税企业不享有进项税额的抵扣权 其购进货物或接受应税劳务支付的增值税直接计入有关货物或劳务的成本 应当按照不含税销售额和、规定的增值税征收率计算缴纳增值税
刻章费属于管理费用科目，应当计入管理费用-办公费。 具体的会计分录为： 借：管理费用---办公费 贷：现金或银行存款
用现金购买 贷：库存现金 用银行存款 贷：银行存款
资产负债表是时点数，不存在累计数。年末报表中已不会出现待摊费用这一项目，故待摊费用填到预付账款应该没错，平时会计科目项目如果有填列差错，只要知道哪错了，年末填列正确就行了。
财务费用（固定费用） 1、财务费用--利息收入：存款利息收入 2、财务费用--利息支出：贷款利息支出及其他筹资方式下支付利息支出； 3、财务费用--汇兑损失：外币兑换价差 4、财务费用---手续费：各种银行收支业务产生的手续费
贷方，财务费用。 打比方你收到利息时就作如下分录 借：现金/银行存款 贷：财务费用
借款 借：银行存款 贷：短期借款 计提工资 借：管理费用——工资 贷：应付工资 发放时：现金的 借：现金 贷：银行存款 借：应付工资 贷：现金 银行代发 借：应付工资 贷：银行存款
每年底，应将应交增值税的余额结转到未交增值税，以避免结转应交增值税的下级科目余额 如果是留抵税额 借：应交税费－未交增值税 贷：应交税费－应交增值税（转岀多交增值税） 如果是应交税额 借：应交税费－应交增值税（转岀未交增值税） 贷：应交税费－未交增值税
属于“应交税费”明细科目。主要核算的是一般纳税人在辅导期间提交税务机关认证，但是还没有审批抵扣的进项税。
递延所得税资产核算企业根据所得税准则确认的可抵扣暂时性差异产生的所得税资产。属于资产类科目。增加记借方，减少记贷方，余额在借方。 递延所得税负债核算企业根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债。属于负债类科目。增加记贷方，减少记借方，余额在贷方。 递延所得税资产的主要账务处理： （一）资产负债表日，企业根据所得税准则应予确认的递延所得税资产，借记本科目，贷记"所得税费用——递延所得税费用"、"资本公积——其他资本公积"等科目。本期应确认的递延所得税资产大于其账面余额的，应按其差额确认；本期应确认的递延所得税资产小于其账面余额的差额，做相反的会计分录。 非同一控制下企业合并中取得资产、负债的入账价值与其计税基础不同形成可抵扣暂时性差异的，应于购买日根据所得税准则确认递延所得税资产，同时调整商誉，借记本科目，贷记"商誉"科目。 （二）资产负债表日，预计未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异的，按原已确认的递延所得税资产中应减记的金额，借记"所得税费用——当期所得税费用"、"资本公积——其他资本公积"科目，贷记本科目。 递延所得税负债的主要账务处理 （一）资产负债表日，企业根据所得税准则应予确认的递延所得税负债，借记"所得税费用——递延所得税费用"、"资本公积——其他资本公积"等科目，贷记本科目。本期应予确认的递延所得税负债大于其账面余额的，借记"所得税费用——递延所得税费用"、"资本公积——其他资本公积"等科目，贷记本科目；应予确认的递延所得税负债小于其账面余额的，做相反的会计分录。 非同一控制下企业合并中取得资产、负债的入账价值与其计税基础不同形成应纳税暂时性差异的，应于购买日根据所得税准则确认递延所得税负债，同时调整商誉，借记"商誉"科目，贷记本科目。
应交税费-应交增值税（已交税金），这个科目，一般是核算“预交”增值税的。缴纳未交的增值税，不在这个科目中核算，而是在“应交税费-未交增值税”科目中核算。转出未交增值税时：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税缴纳未交增值税时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款这样“应交税费-未交增值税”科目就平了
建筑业营改增后还需要提取印花税，提取的印花税，执行《企业会计准则》的企业，计入管理费用科目；执行《小企业会计准则》的企业计入营业税金及附加科目。
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