请问水利建设专项基金的分录是怎么做的，谢谢分录

按政策规定的比例提取时借：管理费用贷：应交税费

我们是零售企业货物比较单一,请问每月应如何结转商品销售成本,商品销售成本这个科目应如何核算,库存商品的计价能否采用加权平均?商品零售企业的销售成本应如何核算

你们的东西单一的话，你到月底计算一下一共卖掉多少东西，再看这些东西的进价是多少（计算进价可以用加权平均也可以先进先出，后进先出，但一但采用了某种方法就要一直用下去不能随便改了，方法看你的实际情况都可以的）这个进价就是你的商品销售成本（现在叫主营业务成本），然后你的收入和成本之间的差额就是你的毛利，具体的你到书店里去买本书看看就可以了

天使忘了忘不了s

判断11、发行股票支付的手续费或佣金等费用，如果从发行溢价中不够抵扣时，若金额较小，则直接计入当期损11、发行股票支付的手续费或佣金等费用，如果从发行溢价中不够抵扣时，若金额较小，则直接计入当期损益；若余额较大，则计入长期待摊费用，在不超过2年的期限内平均摊销。（）12.完工百分比满足条件之一劳务的完工程度能够可靠地确定。（）13.发生管理费用时，可能贷记的帐户有原材料、无形资产、累计折旧、坏账准备等。（）14.营业外支出包括处置固定资产净损失，债务重组损失，非货币资产交换损失等。（）15、企业支付的借款利息应在现金流量表的“偿还债务支付的现金”项目中填列。（）判断11发行股票支付的手续费或佣金等费用

11、发行股票支付的手续费或佣金等费用，如果从发行溢价中不够抵扣时，若金额较小，则直接计入当期损益；若余额较大，则计入长期待摊费用，在不超过2年的期限内平均摊销。（对） 12.完工百分比满足条件之一劳务的完工程度能够可靠地确定。（错） 13.发生管理费用时，可能贷记的帐户有原材料、无形资产、累计折旧、坏账准备等。（对） 14.营业外支出包括处置固定资产净损失，债务重组损失，非货币资产交换损失等。（对） 15、企业支付的借款利息应在现金流量表的“偿还债务支付的现金”项目中填列。（对）

张云鹤

1.原材料被盗怎么处理?受到赔款后又怎么处理?最好写出会计分录哦2.汽车被撞,保险公司赔款2000元,但实际维修钱数是1500元,顾客要求开票2000元,实际给了1500元现金,作为维修厂,应怎么处理?原材料被盗怎么处理?受到赔款后又怎么处理?最好写出会计分录哦

1.原材料被盗怎么处理?受到赔款后又怎么处理?最好写出会计分录哦借：待处理财产损益-待处理流动资产损益贷：原材料收到赔款：借：银行存款（现金）贷：待处理财产损益-待处理流动资产损益贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 2.汽车被撞,保险公司赔款2000元,但实际维修钱数是1500元,顾客要求开票2000元,实际给了1500元现金,作为维修厂,应怎么处理? 按发票数入账。 500元挂在应收账款上。对方涉嫌骗保，你不要在账上处理，一直挂账，到时候做坏账处理。

亲耐的爱我为何不懂我

筹建期间的工资如何处理？按实发数计入开办费还是应发数？相关的个人所得税和社保等代扣款又如何处理？谢谢！最好能帮我写出相关分录筹建期间的工资如何处理？急

按应发数计入开办费，个税、社保的代扣和经营期间一样处理，只是在工资分配（或是叫计提）的时候，将成本费用科目换为开办费。

厌倦这种生活

2009年1月20日，北方公司与东方公司签订资产置换协议，以一幢房屋换取东方公司所持有西方公司股权的20%（即北方公司取得股权后将持有西方公司股权的20%，并对西方公司具有重大影响）。北方换出的房屋原价为2500万元，已计提折旧为400万元，已计提减值准备为100万元，公允价值为1880万元。2009年4月1日为股权转让日，4月1日，西方公司可辩认净资产公允价值为9400万元。假定取得投资时被投资单位各项资产的公允价值与账面价值的差额不具重要性。编制分录：（1）借：固定资产清理2000借：长期股权投资---成本1880累计折旧400营业外支出120固定资产减值准备100贷：固定资产清理2000贷：固定资产2500（2）借：固定资产清理1880借：长期股权投资---成本1880累计折旧400贷：固定资产清理1880固定资产减值准备100营业外支出120贷：固定资产2500请问下以上（1）（2）会计处理哪个对？以固定资产对外投资的会计处理，下面哪个正确？

中华。会计网校redtax回复：没有本质的差别，都是正确的书上的答案是第一种，但关于固定资产清理科目的借方金额应该是计入固定资产的公允价值才对啊,习题和书本上的概念有点互相矛盾，唉！有两种思路都是可以的。你上面写的第２种思路，最好是修改一下，按照下面所写的来处理：思路一： ①借：固定资产清理 2000 ②借：长期股权投资---成本 1880 　　　累计折旧 400　　　　　　　　营业外支出 120 　　　固定资产减值准备 100　　　　贷：固定资产清理 2000 　　　贷：固定资产 2500 思路二： ①借：固定资产清理２０００　　　②借：长期股权投资---成本 1880 　　　累计折旧 400　　　　　　　　　　　贷：固定资产清理 1880 　　　固定资产减值准备 100 　　　贷：固定资产 2500 ③结平固定资产清理借：营业外外支出　　　１２０　　贷：固定资产清理　　１２０ “固定资产清理”科目借方并不是只能按照公允价值计入。

陈善时

从公户转账给私户卡上，银行流水明细账备注，差旅费、工人工资、业务费，每个人数额都5W，十来二十张，之前没做计提的，分录该怎么做?公户转账给工人工资每个人数额5万分录怎么做

直接做支付人工费：借：应付职工薪酬? ? 工资 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?贷：银行存款 然后做一个工资表。当月计提工资就行了。 那没办法如果税务有疑问就看你如何跟他们解释了

你减2加2都是2

本月结转生产工人工资40000元,车间管理人员工资8000元,行政管理部门人员工资6000元,在建工程人员工资5000元,福利部门人员工资5000元,销售部门人员工资6000元.写出分录

借：生产成本--工资 40000 借：制造费用--工资 8000 借：管理费用--工资 11000（6000+5000）借：在建工程--工资 5000 借：销售费用--工资 6000 贷：应付职工薪酬（或应付工资）70000

suri-ONLY7k8od

我收到一张银行承兑汇票的复印件，是背书过来的。我主管告诉我说是借款，我分录这样做借：应收票据贷：其他应付款－－暂借款他说不对，我想问一下，哪里错了吗？银行承兑汇票

你做的分录是正确的，没有问题。

李勤力

公司本月销售一批商品、物流在运货途中破损1件，对方公司拒收一件。货款同时也少打一件的钱。应怎做账？会计分录?谢谢!请教

1、销售时借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税金--增值税（销项税额）同时，结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品 2、收到货款时借：银行存款等贷：应收账款 3、破损1件商品，款未收，暂时在“应收账款”科目上挂账。（1）如果破损的商品由运输公司赔偿借：其他应收款--XX运输公司贷：应收账款（2）如果破损的商品自己公司承担借：销售费用--商品损失（或其他）贷：应收账款

胡达鸣

给你一张现金支票，到银行去取钱，取出钱后再汇款，怎么做会计分录？怎么做会计分录？

提现：借记现金，贷记银行存款付款：借记其他应付款/费用等相应科目，贷记银行存款应收票据明细账与应收账款明细账一样

郭冰晴

请列明细科目及做分录现金付工作服压金3906元

一般是借:預付賬款 3906 ?:現金 3906 支付工作服?r; 借:費用 x ?:預付賬款 3906 現金 x-3906

王崇光

8.甲公司2015年6月25日购入一辆货运汽车，购买价格300000元，增值税率为17%，发生相关费用20000元。该货运补充:该货运汽车由销售部门负责使用和管理，预计使用年限5年，预计净残值为20000元，甲公司采用直线法计提折旧。2015年12月31日预计从该货运汽车的持有和处置中形成的未来现金流量的现值为220000元。要求：
（1）编制汽车购入时的会计分录；
（2）该汽车从何时开始计提折旧？并计算2015年应计提的折旧额；
（3）假定年末一次计提折旧，编制2015年12月31日计提折旧的分录；
（4）计算2015年12月31日货运汽车发生减值的金额；
（5）编制2015年12月31日计提的固定资产减值准备的会计分录。8甲公司2015年6月25日购入一辆货运汽车

借 ?固定资产 ?30万/1.17 借 ?应交增值税 30万*17% ? 贷银行存款 30万

能不能让我省点心

我按大家的数字算出来填上去,结果借贷总额不平了,这是怎么回事,大家帮我看看利息收入结转问题

问题的关键在于，你在期末结转时，没有结转财务费用。补做一笔，借：财务费用430.46 贷：本年利润 430.46 也可以在原来结转凭证上面修改一下。

陈佩青

怎样计提教育费附加和地方教育费附加呢？分录是什么？怎样计提教育费附加和地方教育费附加呢？

城建税和教育费附加的计征依据是增值税、消费税和营业税等流转税，如果当月有应交的增值税、消费税和营业税就要按应交金额依规定的比例（不同区域比例不一样）计算应交的城建税和教育费附加。 1、城建税是7%（行政级别为区以上的） 2、5%（行政级别为县、镇） 3、1%（其他行政级别如村的）而教育费附加的税率一般只是 3%（有减免政策）如你所说本月进大于销，没有应交增值税，如果你企业也不是消费税和营业税的纳税人，本月不需交纳城建税，教育费附加。相关账务处理： 1、计提税费时：借：主营业务税金及附加/其他业务支出货：应交税金—城建税其他应交款—教育费附加 2、实际支付：借：应交税金—城建税其他应交款—教育费附加

陈宇霄

AB两家公司属于同一套班子，建立两套帐．Ａ公司支付工程款:1千万,但是帐上没有金额,向B公司借款1千万,并开好收款收据给B,B公司直接从帐户上转帐给工程项目单位,请问，Ａ公司和Ｂ公司对这次借款分别怎么做会计分录？？？关于两个公司之间的借款问题?

1、A公根据收据入账借：工程施工（或预付帐款--工程款）1000万贷：其他应付款--B公司 1000万 2、B公司付款时借：其他应收款--A公司 1000万贷：银行存款 1000万

我是个好好孩子

请问在工资结算汇总表中“上期尾数结转”和“本期结余尾数”是怎样产生的？

由于现在发工资时，有的企业只发到元，元以下的分、角不发，积累取整，这部分钱叫做扣零，将扣零记在“其他应付款——工资扣零”，有的月份多，有的月份少。资结算汇总表中“上期尾数结转”和“本期结余尾数”就是这样产生的。

Bernice蕊

长城公司签发并承兑一张面值额40000元,为期两个月的商业汇票,用以抵押应付账款，怎样做会计分录怎样做会计分录长城公司签发并承兑一张面值额40000元？

收票方：借：应收票据 40000 贷：应收账款-长城公司 40000出票方：借：应付账款 40000 贷：应付票据 40000

遗忘那些卑微的曾经

上年度预提费用提错多提，本年如何更正做分录本年如何更正做分？

以前年度损益调整呢

1嗰尐奇跡_

备付金怎么做分录备付金怎么做分？

会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录，简称分录。会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录；复合会计分录指由两个以上(不含两个)对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。把所有的会计科目分成资产类和负债类。凡是资产类的增加，就计在借方，凡是资产类的减少，就计在贷方；凡是负债类的增加就计在贷方，凡是负债类的减少，就计在借方。会计分录做时要遵循的原则是“有借必有贷，借贷必相等”，你已经知道了，所以分录的另一半就不用我说了。 2 把所有的会计科目分成“资金占用和支出类”和“资金来源和收入类”，前者增加计借方，减少计贷方；后者减少计借方，增加计贷方。如果您觉得正确或者采纳的话，麻烦给我好评哦，谢谢。

Reuben兴伟

会计凭证可以外借自己公司其他部门吗？会计凭证可以外借自己公司其他部门吗？

根据《会计档案管理办法》第七条规定：各单位的会计档案不得借出。如有特殊需要，经本单位负责人批准，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续。

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