屋企内的小猫

领用了原材料作生产用，但生产出来的产成品比预期少得多，这应该咋办，会计分录谂怎样写？这应该咋办，领用了原材料作生产用？

借：生产本钱-基本生产本钱 4000贷：原材料 4000如果您对我的回答满意，请左键点击我的答案后，点击“采用“按钮，以示尊重我的劳动和爱心。请不要点击大拇指称赞敷衍我。

杨达鸣

企业每月按工资总额计提养老保险费的会计分录。计提养老保险费

无耻的企业基本上都是按最低标准给交的

花落知多少334

网络服务费已经支付，就是今年9月份到明年9月份的，金额的数字也不小，2700，那这分录怎么做？需要摊销吗？用转账支票支付了。关于会计分录问题

2700元金额不大，直接计入“管理费用--服务费”科目就行了，不需要摊销了。

寻找心中的阳光

大家好！请教问题如下：公司5月15日交房租和取暖费共计6000元，要是一次计入管理费用太高了，想分期（一年）计入管理费用，请教：这个分录该怎么做？借：待摊费用——房租6000贷：库存现金6000摊销时借：管理费用500，贷待摊费用500，这样做对吗？我用的金蝶代帐管家（个人版）里面没有待摊费用科目，只有长期待摊费用科目，该怎么处理呢？恳请老师帮忙！谢谢在线等，急急待摊费用问题请教

1、新的会计准则中没有待摊费用这个科目，可以用预付账款或其他应收款这两个科目来代替；也可以一次性计入费用，直接计入费用更合理，因为严格来说付出去的费用不再属于资产的定义了。 2、计入长期待摊费用，不合适，因这个科目只能将受益期在一年以上的支出，计入其中。

誰說不能傲視天下

前辈们，我收到一张劳务费业务凭证（银行单子），付款人是“我们公司”，收款人是“个人”，该怎么入账？45000元，分录怎样做？谢谢！劳务费

借：劳务成本等相关科目 45000 贷：银行存款 45000

陈林瞑

支付加盟店提成会计分录怎么做?支付加盟店提成会计分录怎么做？

您可以在工资表中反映为效率奖金，做分录的时候总括在应付工资中，贷方也可以以现金的形式体现</p>

张风若

新会计制度中社保费应如何分录

1、企业负担部分，提取时借：管理费用--劳动保险费贷：应付职工薪酬--社会保险 2、个人负担部分，付工资时借：应付职工薪酬--工资贷：其他应付款--社会保险金贷：现金 3、实际支付时，根据实际支付的金额作如下分录借：应付职工薪酬－社会保险费（单位）借：其他应付款--社会保险金（个人）贷：银行存款或现金　　

唯一的小忙73

还贷款本金和利息怎么做会计分录还贷款本金和利息怎么做会计分？

借：个人账户的贷款本金和利息</p>贷：现金</p>

陈志盛

月底了，怎样计提待滩开办费，怎样分录呢？月底了，怎样计提待滩开办费，怎样分录呢？

1、开办费不能计提，只能摊销。 2、月末摊销分录借：管理费用--开办费摊销贷：长期待摊费用--开办费

不要撕心裂肺的痛

您好！有5000元的应收账款无法收回，已收到指示作为坏账处理。可是坏账准备账户只有2000元。请问是不是要增加坏账准备（至少增加3000元），然后再抵充？即借：管理费用3000贷：坏账准备3000借：坏账准备5000贷：应收账款5000谢谢！您好，出现的坏账超出坏账准备金额，如何处理？

1、5000元的应收账款无法收回，确认坏账处理时借：坏账准备 5000 贷：应收账款 5000 2、坏账准备账户余额不足抵扣，现在不做帐务处理，年末计提坏账准备时再作提取调整。坏账准备的应提数（即“坏账准备”账户期末余额）＝期末应收款项的余额×坏账率（1）若提取前“坏账准备”科目已有贷方余额，但<坏账准备的应提数→当期应按其差额补提坏账准备；（2）若提取前“坏账准备”科目已有贷方余额，但>坏账准备的应提数→当期应按其差额冲销多提的坏账准备；（3）若提取前“坏账准备”科目已有借方余额→当期应按坏账准备的应提数＋提取前“坏账准备”科目已有的借方余额计提坏账准备。

刘成鸣

上月应付原材料款为3000，本月支付上月原材料款时，扣减了商家货款，实际只支付了2500，超出部分现在该如何记账？上月的数据都已结转了的上月记账为：借：原材料3000贷：应付账款3000本月支付时：借：应付账款2500贷：银行存款2500剩余的如何调啊？请老师指教？原材料多记，本月如何调？

借：原材料 -500 贷：应付账款 -500

Isay只为迩倾尽所有

因某某公司账户存款不足发生退票求分录因某某公司账户存款不足发生退票求分录？

某公司送存银行的某客户转账支票40000元,因对方存款不足而被退票,公司未接到通知。 2 小时前提问者: 白杨树229 求高手给解释一下,这个未达帐项是谁谁未收

脆弱的恋恋530

我是新手学会计分录，有个例子是：花100元买来的商品，卖掉了。借：成本1000元贷：商品1000元贷方我可以理解，属于资产的减少记贷方。但是借方不太好理解，怎么就变成了费用的增加？为什么不是应收款的增加呢(这里‘应收款’和‘费用’是等价的都可以写在借方)。还有个疑问就是：在做分录的时候，怎么才能找准借方和贷方对应的对象呢？会计分录的疑惑

这是结转成本的普通模式，入了费用，才可以算出利润来！

陈松翠

期末结转以分配的应付股利200000会计分录怎样做

借：利润分配—应付股利贷：应付股利借：应付股利贷：银行存款等

止不住滴眼泪啊

例某管理人员基本工资1000元，加班150元，迟到扣20元，旷工一天扣30元，奖金100元，销售提成100元，通勤费100元，午餐费100元，计提工资和发放工资时如何处理工资会计分录

计提时：借管理费用-工资1500 贷应付职工薪酬1500 发放时：借应付职工薪酬1500 贷现金1500

形色男女吧

企业库存材料B盘亏2000元,其中200元属于定额内消耗,保管人员失职造成损失300元,自然灾害造成损失1500元,其中保险公司应赔偿1000元,其余转作营业外支出.这道会计分录如何做?

借：经营费用——商品损耗 200 借：其他应收款——某某责任人 300 借：其他应收款——某某保险公司 1000 借：营业外支出 500 贷：库存商品 2000

王寥廓

我公司有一项2个月工期的安装小工程，我把关于这个工程项目的费用设“工程施工”科目（材料，设备，人工等），第一个月没有完工，我可以在第一个月就结转工程施工到主营业务成本里吗？还是等第二个月完工了，这个“工程施工”才能结转到成本里呢？工程施工科目一定要工程完工才能结转成本吗？

若每月都需报税的话是不是必须得每月结转工程施工？

张万波

现在的职工福利费可不可以不提取,而在实际发生时计入管理费用呢,这样的话又该怎么样做分录?关于职工福利费的问题

1、福利费不用提取了，发生的福利费支出，直接计入“管理费用--福利费”科目。即：发生实际支出时借：管理费用--福利费贷：现金等 2、福利费实际支出超过税前扣除标准的，年终做纳税调增就可以了。

yang光武

公司为员工上的人身意外险我做的如下分录：借：管理费用－－福利费贷：银行存款这样可以吗？听说还要缴纳个人所得税是这样的吗？人身意外险

公司为员工上的人身意外险, 借：管理费用－－福利费贷：银行存款第三十五条企业按照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，准予扣除。企业为其投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，在国务院财政、税务主管部门规定的范围和标准内，准予扣除。第三十六条除企业按照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费外，企业为其投资者或者职工支付的商业保险费，不得扣除。根据以上规定，你们公司买的人身意外险好像有些模糊，你最好咨询一下你们的税务专管员

世悳颠沛流离的寂寞

我公司原股东A投资款为20万元，账上其他应收款-A为16万元。现新来两股东BC收购公司，第一次B投资50万元、C投资50万元共100万元收购A手中70%资本。第二次B投资20万元、C投资10万元共30万元收购A手中30%资本，并承担A股东16万元的其他应收款。之后A离开公司。第三次BC分别注入公司20万元。问这应该怎样做财务分录，谢谢，谢谢。收购公司

2013-01-09 11:47 补充问题其实第一次投资跟第二次投资都是直接给了原股东A的。 1、首先，要做股权转让协议，修改公司章程，做工商变更登记、税务变更登记。 2、根据股权转让协议分录借：实收资本-- A股东 20万贷：实收资本--B、C股东 20万 3、收回股东A挂账16万借：现金等 16万贷：其他应收款--A16万

蹲下身来安慰我的容颜

.12月4日,财务科收到市小型机车厂交来的专有技术5000元转让收入.支票号(NO.ZZ198)请你说这分录对与错的理由借:银行存款5000元贷:营业外收入5000元2.请你说明营业外收入与其他业务收入的区别?12月4日财务科收到市小型机车厂交来的专有技术5000元转让收入

错了。专有技术转让收入应该记入“其他业务收入”科目。其他业务收入指的是除主营业务收入以外的其他销售或其他业务的收入，如材料销售、技术转让、包装物出租和出售等收入。营业外收入指是与生产经营无直接关系的各项收入，如固定资产盘盈、处理固定资产净收益、罚款净收入等。

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