唐一华

我上月开发票有一张忘记做废了，于本月取得负数发票，可是上月未计入收入导致财务报表与申报表不一致上月税已经按申报表交了，本月报表怎么报，报表不一致有问题吗
还有账务要怎么处理？急！请有识之士给我支招，先谢谢了我上月开发票有一张忘记做废了

只要税是对的就行了，财务报表的话这个月不要入账那个负数发票就一样了。

朱弄潮

这道题的第二步，为什么要计算累计摊销，为什么要记入其他业务成本?甲企业为了满足市场需求、扩大再生产，将生产车间从市中心搬迁到郊区。20×6年3月，管理层决定，将原厂区陈旧厂房拆除平整后，持有以备增值后转让。土地使用权的账面余额为3000万元，已计提摊销900万元，剩余使用年限40年，按照直线法摊销，不考虑残值。20×9年3月，甲企业将原厂区出售，取得转让收入4000万元。假设不考虑相关税费。
甲企业的账务处理如下:
(1)转换日:
借:投资性房地产--土地使用权300000000
累计摊销9000000
贷:无形资产--土地使用权30000000
投资性房地产累计折旧(摊销)9000000
(2)计提摊销(假设按年):
借:其他业务成本525000
贷:投资性房地产累计折旧(摊销)525000
(3)出售时:
借:银行存款40000000
贷:其他业务收入40000000
借:其他业务成本19425000
投资性房地产累计折旧(摊销)10575000(15750009000000)
贷:投资性房地产--已出租土地使用权30000000这道题的第二步，为什么要计算累计摊销，为什么要记入其他业务成本?

土地使用权要在按期摊销，按照配比原则，收入计入其他业务收入，费用相应计入其他业务成本。

何苦自编自演欺人

简答题：无形资产有哪些特点

1.无形资产的特征　　无形资产是企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具有三个主要特征：　　（1）不具有实物形态。　　（2）具有可辨认性。　　（3）属于非货币性长期资产。　　2.无形资产的构成　　无形资产主要包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。

Steven宾宾

简答题简述无形资产的内容和特点?

无形资产指企业为生产商品提供劳务、出租给他人，或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产。 无形资产主要具有如下特征： 1.不具有实物形态； 2.将在较长时期内为企业提供经济利益； 3.企业持有的目的是为了使用而不是出售； 4.在为企业创造经济利益方面存在较大不确定性。 ·无形资产主要包括：专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权及商誉等。

有一种爱叫放肆选择

累计摊销与累计折旧的的借贷方向一致吗把累计摊销放在无形资产的二级科目中行吗累计摊销与累计折旧的的借贷方向一致吗把累计摊销放在无形资产的二级科目中行吗

1、累计摊销与累计折旧的的借贷方向一致，两者都是贷方表示增加，期末余额在贷方。 2、不能把累计摊销放在无形资产的二级科目中，因为累计摊销只是无形资产的备抵科目，而无形资产的二级科目只能记入经过具体的无形资产，比如“土地使用权”、“专利权”、“非专利技术”等等。

Una小青

请举例说明，谢谢利润表已填好，资产负债表中的应收账款、资金、存货怎么填，已知固定资产主营业务收入和成本，管理费用

根据账簿填啊，应收账款填应收账款明细账的借方余额和预收账款的借方余额，货币资金填银行存款库存现金，存货填原材料库存商品低值易耗品等。

于是爱上了你

资产负债表中，哪些科目余额应填列预收帐款栏次?哪些科目余额应填列存货栏次?资产负债表中，哪些科目余额应填列预收帐款栏次?哪些科目余额应填列存货栏次?

如果你单位设立了“预收帐款”科目，就将“预收帐款”的余额填列;如果没单设“预收帐款”科目，而是将预收帐款做到“应收账款”的借方，则根据“应收账款”的借方余额填列到预收帐款栏目。在途物资、材料采购、原材料、在产品、产成品、库存商品等科目余额都要加总填列存货栏次

我的-745

请问“工程施工”和“工程结算”科目有余额时，需在资产负债表中哪个科目里反映?我在装修企业资产负债表里没看见有2个一级科目呢?请问“工程施工”和“工程结算”科目有余额时，需在资产负债表中哪个科目里反映?

一般是: “工程施工”科目余额在“存货”科目(有些是在“存货”的下面:“其中:在建工程”反映)反映;“工程结算”科目余额在“预收账款”科目反映。 请参考

Gene彦强

我们公司是2011年9月份成立的，请问9月资产负债表的年初数是不是填0。那10月的呢？也只填个期末数吗？

填0,9-12月份的年初数都是填0.资产负债表上的年初数就是上年的年末数。你们公司是2011年9月份成立的，那2011年资产负债表无论哪一个月份的年初数都是填0。

能在一起就是安好

未销售的商业门面如何计入资产负债表

如果你是房地产开发商，已完工未销售的门面应作为存货对待，比如在库存商品科目进行核算。在资产负债表中存货栏予以反映。 存货主要是由开发成本结转形成的，借：库存商品，贷：开发成本 开发成本通俗的说就是你公司为了开发建造商品房、门面所发生的必要的、合理的各项支出总额，依据会计相关、配比原则最终结转至商品房或门面的成本。 税务机关的规定参考文件： 国税发[2009]31号：国家税务总局关于印发《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》的通知。 国家税务总局公告2014年第35号：国家税务总局关于房地产开发企业成本对象管理问题的公告。

hidear可可

资产负债表中有些项目是根据若干相关科目的总账余额计算分析填列的,如存货.为什么错如存货.为什么错

B预收账款 D应付账款应付和预收要分析余额,应付是负债,预收也是负债.

徐月佳

公司要办理退税，说是要提供资产负债表，损益表和税单！
但我现在不知道税单去哪里打印，也不知道公司属于那家税务所管。
怎么查啊？急啊明天是交东西的最后一天了。公司要办理退税！

公司在那里纳税，就属于哪家税务局管辖。 税单是公司网上申报纳税时，通过银行托收，银行打印出来的付款单据。 如果是税务柜台申报，则税务打印税单，到银行交纳，银行盖转讫章。

猫盗组长vt9o5

某公司2008年12月31日部分账户的余额资料如下表：

账户名称借方余额贷方余额账户名称借方余额贷方余额
应收账款200000生产成本90000
—甲公司268000应付账款236000
—乙公司68000—A公司336000
坏账准备（应收账款）9000—B公司100000
原材料520000预收账款153000
周转材料83000—丙公司185000
库存商品226000—丁公司32000
在途物资71000利润分配330000

1、根据上表资料可以填列资产负债表中下列（）等项目的期末余额。
A应收账款B存货
C预付账款D未分配利润

2、根据上表资料填列的资产负债表中，“应收账款”项目的期末余额为（）
A200000元B268000元
C291000元D300000元

3、根据上表资料填列的资产负债表中，“预收账款”项目的期末余额为（）
A253000B185000
C153000D100000

4、根据上表资料填列的资产负债表中，“存货”项目的期末余额为（）
A603000B829000
C900000D990000求教一道资产负债表会计题，需详细求解过程，谢谢

1.A B 注：应收帐款=应收帐款借方余额预收帐款借方余额 预付帐款=应付帐款借方余额预付帐款借方余额 存货=原材料借方余额周转材料借方余额库存商品借方余额 未分配利润是由利润分配下的未分配利润填制 2.C 268000 32000-9000=291000 3.A 185000 68000=253000 4.B 520000 83000 226000=829000 大概应该是这样的结果。

我唯一的心脏_

资产负债表月报表怎么编制

资产负债表的项目太多，不好一一列举。总得来说，资产负债表各项目均需填写年初数和期末数。年初数应根据上年资产负债表的期末数填写，期末数的资料来源主要有以下几个方面：一，根据总账余额直接填列，如固定资产、短期借款等。二，根据总账余额计算填列，如货币资金、存货等。三，根据明细账余额分析填列，如预付、应付账款，预收、应收账款等。比较容易出错的就是第三项，比如应收账款应该以该科目期末借方余额和预收账款的期末借方余额合计数填列等，一般新手容易出错。追问： 月报表也一样吗回答：是的追问：

邱邱的QQjlujl

公司是新开不久的食品配送公司，老板叫我只做食物原料，调料，包装材料，机械设备，厂房租金，杂费，和人员工资这几个科目，全都都计进材料采购报表里面，那要交的地税国税和职工午餐材料，职工房租可以计到杂费里面的吗？？国税地税，和职工的房租，职工午餐能计到杂费的科目里记账吗？

借：管理费用---办公费贷：现金

当记忆褪了色

新手，刚开始以为是本月发上月工资，计提本月工资，这样发上月4000，计提本月3600，过账后资产负债表不平衡，之后又冲账，重新全做成4000，能行不？新手刚开始以为是本月发上月工资

不行，因为你公司上月已经计提了4000，现在还计提4000跟现实情况不符啊，你该月做账借：营业费用3600，贷：应付工资3600；借：应付工资4000；贷：现金4000；资产负债表里的应付工资期末借方400，如果上月有计提，它会跟本月的期初数抵减的。

Miriam静静

资产负债表中的“货币资金”项目是根据现金.（）和（）账户的驱魔月合计数填列的？谢谢资产负债表中的“货币资金”项目是根据现金.（）和（）账户的驱魔月合计数填列的？

“货币资金”项目，反映企业库存现金、银行结算存款、外埠存款、银行汇票存款等的合计数。本项目应根据“现金”、“”银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。

zhou珊z

“货币资金”项目在资产负债表上需要根据（）。
A.
总账科目余额直接填列
B.
几个总账科目余额计算填列
C.
根据明细科目余额计算填列
D.
根据报表各项数字抵销计算填列“货币资金”项目在资产负债表上需要根据

【答案】B 【答案解析】 货币资金项目需要根据库存现金、银行存款、其他货币资金三个总账科目的期末余额的合计数填列。故选B。

许心芳

我是企业做融资,现在银行都要企业提供电费发票和税务申报表的复印件,谁有办法可修电费发票和税务申报表的复印件的数据,同时保留发票印章.如何修改电费发票

我教你!先扫描，然后电脑改下，再打印!很简单的!就是你的违法行为容易招致牢狱之灾!

你是假裝的

交增值税吗？我记得转让无形资产要交营业税啊，销售软件不属于转让无形资产吗？还有，如果交增值税，能抵扣进项税吗？销售软件交什么税？

如果你公司是一般纳税人。。可以抵扣

已结束的爱情就让他成回忆

资产负债表计算应收款项时没预收款项怎么办

你单位没有预收账款只有应收账款，说明你单位产品销售处于买方市场，你单位需要大力促销才能实现销售，并且购货方的货款给付都不很及时，有不少商品都是赊销或者部分赊销，所以形成了应收账款。作为一个企业来说，只有应收账款而没有预收这很正常。

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