待摊费用的减少的分录要怎么做？待摊费用的减少的分录要怎么做？

看对应什么科目借费用类（销售用的就是销售费用，车间用的就是制造费用，管理用的就是管理费用，）贷待摊

车间计提折旧和管理部门折旧分录怎么写?车间计提折旧和管理部门折旧分录怎么写？

一、按照固定资产的使用部门和用途不同，固定资产计提折旧时应记入的有关成本费用不一样。会计分录如下：1、车间计提折旧借：制造费用贷：累计折旧2、管理部门计提折旧借：管理费用贷：累计折旧二、参考资料：2016年初级职称考试教材《初级会计实务》第一章第八节”固定资产和投资性房地产“中有关”固定资产折旧的账务处理“：固定资产应当按月计提折旧，计提的折旧应当记入“累计折旧”科目，并根据用途计入相关资产的成本或者当期损益。1、企业自行建造固定资产过程中使用的固定资产，其计提的折旧应计入在建工程成本；2、基本生产车间所使用的固定资产，其计提的折旧应计入制造费用；3、管理部门所使用的固定资产，其计提的折旧应计入管理费用；4、销售部门所使用的固定资产，其计提的折旧应计入销售费用；5、经营租出的固定资产，其应提的折旧额应计入其他业务成本。企业计提固定资产折旧时，借记“制造费用”、“管理费用”、“销售费用”、“其他业务成本”等科目，贷记“累计折旧”科目。

cora欣欣

固定资产转让会计分录如何操作？固定资产转让会计分录如何操作？

固定资产转让会计分录：先把固定资产、累计折旧、资产减值准备等帐户余额以及固定资产出售所得全部转入固定资产清理科目，再将固定资产清理帐户余额转入营业外收入或营业外支出帐户。借：固定资产清理累计折旧固定资产减值准备贷：固定资产借：银行存款营业外支出（如果卖亏了）贷：固定资产清理营业外收入（如果卖赚了）（1）出售、报废和毁损的固定资产转入清理，其会计分录为：借：固定资产清理（固定资产账面价值）累计折旧（已提折旧）固定资产减值准备（已计提的减值准备）贷：固定资产（账面原价）

守着沵到永远_

我公司往子公司投入200万,是全资的子公司,他们的实收资本是200,领了营业执照,可过了一段时间我们向他们公司又投入了机器设备等,那么把这些还能算投资吗?会计分录怎么做关于长期股权投资

投入的机器设备算投资。你公司投出的分录：借：长期股权投资借：累计折旧贷：固定资产分公司： 1、如果营业执照做变更借：固定资产贷：累计折旧贷：实收资本 2、如果营业执照不做变更借：固定资产贷：累计折旧贷：资本公积

wang仪贤

会计分录什么时候要做分录借应收股利贷投资收益会计分录什么时候要做分录借应收股利贷投资收？

借：应收股利贷：长期股权投资-损益调整这是权益法下的被投资单位宣告发放现金股利是做的账借：应收股利贷：投资收益这是成本法下做的账

热舞春夏

进货退货上月已做应付红字，这月付款时怎么做分录这月付款时怎么做分？

按照这个实际情况，这么来做会计分录： 1，冲回收入：借：银行存款(红字) 贷：主营业务收入(红字) 贷：应交税费——增值税——销项税(红字) 2，转回成本：借：主营业务成本(红字) 贷：库存商品(红字) 月底结转的本年利润数，同样需要冲红。借：主营业务收入（红字）贷：本年利润（红字）

姜贤德

向别人支付押金应如何做分录？

1、向别人支付押金借：其他应收款--押金贷：银行存款（或现金） 2、收到别人押金借：银行存款（或现金）贷：其他应付款--押金

我单身我骄傲我为国家省套

一、工资分配时：借：管理费用3000贷：应付职工薪酬3000二、发放工资时：借：应付职工薪酬3000贷：其他应付款--代扣社保200贷：现金28003、缴纳社保时时借：管理费用--劳动保险费300借：其他应付款--代扣社保（个人）200贷：银行存款500我想问为什么代扣的社保费要入“其他应付款”这个科目？工资社保分录问题

当期缴纳时账务处理借：管理费用——养老保险费（注：单位承担的部分）其他应收款——养老保险费（注：个人承担的部分）贷：银行存款 2.发工资时，把单位代交的部分收回，从职工工资中扣回时账务处理借：应付职工薪酬贷：其他应收款——养老保险费 3.如果当期未缴纳 ①当期的账务处理借：管理费用——养老保险费贷：其他应付款——养老保险费 ②发工资时个人应交的部分照扣借：应付职工薪酬贷：其他应付款——养老保险费 4.企业以后期间向劳动保障部门缴纳企业代扣养老金部分的账务处理借：其他应付款——养老保险费贷：银行存款

胡芳菊

加工型企业,每月只有人工,水电和厂租及相关的管理费用与营业费用类等等,比如:4月份加工A材料(200件,加工费２元)已完工入库,4月份未销售,生产期间发生人工600元,水电200元,厂租200元1.借:制造费用_工人工资600贷:应付工资6002.借:制造费用_水电200制造费用_厂租2003.月末结转制造费用:借:生产成本1000元贷:制造费用_工资600_水电200_厂租2003.结转生产成本:借:库存商品1000贷:生产成本10004.因产品本月无销售,因此本月库存商品暂不入主营业务成本中.问:1.如我厂这类型的加工型企业是否无库存商品或可以不设置库存商品科目？如不设置那又怎么去入账呢？2.本月商品无销售是否可以不转入主营业务成本3.以上所做的会计处理是否有问题?谢谢各位热心告之!加工型企业是否无库存商品可言

1、必须设置。生产企业设置“产成品”，商业及加工综合企业高置“库存商品”。 2、本月无销售不得结转销售成本，只能结转期间费用，如：管理费用。 3、上述分录描述不清，暂看不出有问题。比如：没有完工数量，余额应留在“生产成本”科目作为在制品。

王无己

本人刚入行，所以一些商贸公司（买进再卖出）的费用如何归属不明白，请教前辈了。1、公司住所的租金（即办公地点或经销部铺租）记入管理费用还是销售费用？2、公司员工的工资是记入管理费用还是记入销售费用？3、参加展销会引起的差旅费记入管理费用还是记入销售费用？4、固定资产的折旧费记入管理费用还是记入销售费用？5、快递费用记入管理费用还是记入销售费用？6、车辆的油费、维修费用记入管理费用还是记入销售费用？7、发工资的时候扣除的个人所得税和个人交纳的社保是如何记会计分录呢？如下记是否正确：借：管理费用贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：其他应收款--社保费应交税费----个人所得税库存现金请教：一般商贸公司的一些费用归属问题？

中华。会计.网.校奇客回复：租金、工资、差旅费、固定资产折旧、车辆油费和维修费记管理费用，快递费可以记销售费用。对于企业负担的为职工缴纳的“五险一金”要通过应付职工薪酬科目核算，根据受益对象计入生产成本、制造费用、管理费用等科目；而对于个人负担的缴纳的社保金和个人所得税，则直接从应付职工薪酬中扣缴。具体的账务处理为： ①每月计提应付职工薪酬时：借：生产成本制造费用管理费用等贷：应付职工薪酬——工资　　　　　　　　　　——社会保险费　　　　　　　　　　——住房公积金 ②代扣代缴社保金和个税时：借：应付职工薪酬——工资　　贷：其他应付款——代扣代缴社保费　　　　应交税费——代扣代缴个人所得税 ③实际支付时：借：应付职工薪酬——工资　　　　　　　　——社会保险费　　　　　　　　——住房公积金　　其他应付款——代扣代缴社保费　　应交税费——代扣代缴个人所得税　　贷：银行存款

王无影

跟客户签订的商品合同，结果客户没有履行合同的规定，之前付的订金都当做是违约的赔偿款，这样会计要怎么处理，做的会计分录后面要不要附单据？请各位老师帮忙解答一下，谢谢违约金

违约金属于营业外收入，凭证后面必须得附原始单据，将收据和合同复印件附后，领导得签字。借：银行存款或库存现金贷：营业外收入是你们借股东的钱，让他开些业务招待费发票冲销掉。

王水婕

以银行存款支付退休职工医药费会计分录如何写以银行存款支付退休职工医药费会计分录如何？

管理费用--福利费贷，借，一般是否可以写成：银行存款另外借：应付职工薪酬-福利费贷在答题时

麥芽糖小卞

某施工工程应付固定资产投资方向调节税300000元，未付款会计分录

不是早取消了吗?怎么还有呢?

高风燕

本月计提时：借：制造费用3000管理费用4000营业费用5000贷：应付工资12000下月实际发工资时制造费用4000，管理费用3000，营业费用4500，怎做分录？计提工资及发工资分录

计提工资：借：生产成本——直接人工（生产产品的工资）制造费用——工资（除直接人工剩下的生产部工资）管理费用——工资（管理部门工资）营业费用——工资（销售人员等工资）贷：应付职工薪酬——工资（就是上面的4个明细）发放工资：借：应付职工薪酬——工资（同上）贷：现金（现金支付）或者银行存款（银行支付）只是针对工资！！！因为“应付职工薪酬”含很多项目。没看清是数据的变化哈，这个你只需要冲销上月计提工资那张凭证，然后，重新计提一张与发放金额一致的就行了，在做发工资，只是费用的金额变化。

于可洁

1.为什么实际发生坏账时不影响应收账款的账面价值？因为发生坏账后，冲销你以前计提的还账准备，跟应收账款无关。为什么计提坏账准备时借:资产减值损失—计提坏账准备贷：坏账准备实际发生时借：坏账准备贷：应收账款贷方不是出现了应收账款吗？怎么会不影响应收账款的账面价值呢？坏账准备

你的这个问题我在网上以看到你提过两次，第一次我只是在评论中点了一下。看来你对会计的一些概念不太清楚。下面就你的问题进行分析和解答： 1、会计上的账面价值和账面余额是不同的两个概念。资产的账面价值是指该资产账面余额减去其备抵科目和减值损失后的余额，用公式表示：资产的账面价值=该资产会计科目的账面余额-该资产的备抵科目-减值准备例如，固定资产的账面价值=固定资产原值-累计折旧-固定资产减值准备一般在资产负债表项目中用账面价值列示（新准则），账面余额一般是该资产会计账户的期末余额。 2、正是如此，“为什么实际发生坏账时不影响应收账款的账面价值？”是错的。因为如果发生了坏账，一定会影响应收账款的账面价值，但不会影响应收账款的账户的期末余额。 3、根据资产的定义，资产预期会给企业带来经济利益的资源，如果该资产不能给企业带来经济利益，那么，该资产就不能再予确认，或者不能再以原账面价值予以确认，否则不符合资产的定义，也无法反映资产的实际价值。当企业资产的可收回金额低于其账面价值时，即表明资产发生了减值，企业应当确认资产减值损失。 4、但是，并不是企业发生了资产减值，就要马上核销该资产的减值，而是只有该资产被处置，退出企业时，资产减值才随该资产一同核销。例如，某企业一项固定资产原值100万元，累计折旧50万元，某年底该固定资产可收回金额30万元，则该固定资产发生减值20万元。资产减值的会计处理：借：资产减值损失——固定资产减值损失 20 贷：固定资产减值准备 20 如果该年底并不处置该固定资产，那末该固定资产减值准备20万元就不要进行核销，挂在“固定资产减值准备”会计科目，当以后该固定资产转让、处置、报废时，再核销“固定资产减值准备”。又例如，如果因客户财务发生困难，估计该债务人只能偿还所欠债务的50%，那么就要按该客户应收账款的50%计提坏账准备，该坏账准备并不是在计提时就马上转销应收账款，而是在债务人破产、死亡、诉讼没有可执行的财产或一定年限还不能偿还，经按管理权限报经批准后作为坏账，转销应收账款。因此，你上面的会计处理不正确。应该是：实际发生时（发生坏账就是实际发生时，不是转销应收账款时）借:资产减值损失—计提坏账准备贷：坏账准备转销应收账款时：借：坏账准备贷：应收账款

黄愈笃

企业销售一批商品,未开发票,货已运走.会计凭证应如何走?财务走帐问题?

你既然确认收入，就要缴税了，税都缴了不开发票也没什么意义了。

高学德

谁帮我提供一套完整的，从材料的采购到领用、到生产、到产成品、到销售的会计分录，谢谢材料采购、领用、生产、产成品、销售等

一、企业购买材料时：借：原材料借：应交税金--增值税（进项税额）贷：银行存款二、生产过程的核算 1、企业在生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等，要通过生产成本和制造费用等账户核算。即：借：生产成本贷：应付工资、原材料、制造费用等 2、生产某种产品完工后，要进行完工产品的结转借：产成品（或库存商品）贷：生产成本三、销售过程核算 1、销售时借：银行存款（或应收账款等）贷：主营业务收入贷：应交税金--增值税（销项税） 2、结转销售成本：借：主营业务成本贷：库存商品（或产成品）四、月末损益结转 1、结转各项收入借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入贷：本年利润 2、期间费用的结转借：本年利润贷：管理费用、营业费用、财务费用 3、成本支出的结转借：本年利润贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4、税金的结转借：本年利润贷：主营业务税金及附加、所得税五、年终本年利润的结转 1、如果盈利借：本年利润贷：利润分配--未分配利润 2、如果亏损借：利润分配--未分配利润贷：本年利润

周乐山

我公司向银行借款50万元，借期为1个月。请问这样的分录如何做会不会涉及利息之类的借款分录

1、取得借款时借：银行存款 50万贷：短期借款 50万 2、归还借款时借：短期借款 50万借：财务费用--利息支出贷：银行存款（50万+利息）

赵义方

向银行支付密码器押金应如何做分录？押金

借：其他应收款--密码器押金贷：银行存款（或现金）

雨季_涛y

以银行存款支付行政管理部门水电费1600元，这笔业务会计分录怎么做啊如题谢谢了这笔业务会计分录怎么做啊如题谢谢？

你的办公费和水电费分别是多少呀？在管理费用下面设置二级科目借：管理费用——办公费 ——水电费贷：银行存款

赵义方

我们单位是私营企业，是做工程的，在工程中购买的空调开关款应该记到哪个会计科目中呢？是管理费用还是其他的呢？感谢大家！这种情况如何做会计分录？

为工程购买的空调开关款，应该计入“工程施工--材料费”科目。如果为单位自己使用的空调购买的，应该计入“管理费用--修理费或其他”科目。

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