5万个问题
32万个问题
企业会计准则应用指南——会计科目和主要账务处理中,6002管理费用之三、管理费用的主要账务处理的第一条明确规定:企业在筹建期间内发生的开办费,包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产价值的借款费用等,借记“管理费用”科目,贷记银行存款等科目。 而1801 长期待摊费用 的第一条规定“本科目核算企业已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用”,是资产类科目。 而开办费已经不符合新准则对资产的规定,所以准则的做法是: 借:管理费用 贷:现金 就是说一次性计入,不再摊销了。 对于初次使用新准则的,根据《企业会计准则第38号—— 首次执行企业会计准则》应用指南规定:“ 首次执行日企业的开办费余额,应当在首次执行日后第一个会计期间内全部确认为管理费用。”
根据《企业会计制度》,企业在筹建期间的开办费在“长期待摊费用—开办费”汇集,在企业开始营业当月,一次性转入当期“管理费用”,如果开办费金额较大,以后应做纳税调整。结转时,借:管理费用-开办费摊销;贷:长期待摊费用-开办费。 其实,开办费没有必要再设明细核算的,只需要在摘要栏注明即可了!
同意楼上的
按照新会计准则,可以这样写。 原企业会计制度帐务处理方法: (1)发生的开办费 借:长期待摊费用--开办费 贷:现金等 (2)摊销时 借:管理费用--开办费 贷:长期待摊费用--开办费
如果仔细一点的话,就会发现购买支票的费用中包含两部分:工本费,手续费, 所以,正确的应该是 借:财务费用-手续费 借:管理费用-其他 贷:银行存款 当然,现实中也没必要分的那么仔细,惯例是合在一起做 借:财务费用—手续费 贷:银行存款
没有设开办费科目:办营业执照、公章等相关费用,可直接计入“管理费用”办公费
1、做内帐没有规定要求,可以按正规做账,也可以做流水账。 2、如果想分3年每月摊销应该如何做分录? (1)发生开办费支出时 借:长期待摊费用--开办费 100000 贷:现金 100000 (2)每月摊销:100000/36个月=2777.78 借:管理费用--开办费摊销 2777.78 贷:长期待摊费用--开办费 2777.78 3、如果达到了固定资产的标准,应该计入固定资产。
现金或转帐支票出票日期(大写):数字必须大写,大写数字写法:零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。 举例:2005年8月5日:贰零零伍年捌月零伍日 捌月前零字可写也可不写,伍日前零字必写。 2006年2月13日:贰零零陆年零贰月壹拾叁日 (1)壹月贰月前零字必写,叁月至玖月前零字可写可不写。拾月至拾贰月必须写成壹拾月、壹拾壹月、壹拾贰月(前面多写了“零”字也认可,如零壹拾月)。 (2)壹日至玖日前零字必写,拾日至拾玖日必须写成壹拾日及壹拾X日(前面多写了“零”字也认可,如零壹拾伍日,下同),贰拾日至贰拾玖日必须写成贰拾日及贰拾X日,叁拾日至叁拾壹日必须写成叁拾日及叁拾壹日。
对。借:管理费用--开办费 。 。 。
一、财会[2001]43号文件规定,公司在执行《企业会计制度》时,尚未摊销的开办费余额应当根据以下情况分别处理: 1.如果未摊销的开办费余额较大,直接将其余额转入当期损益对公司的利润产生重大影响的,可采用追溯调整法进行处理。在编制比较会计报表时,对于比较会计报表期间的会计政策变更,应调整该期间净损益各项目和会计报表其他相关项目,视同该政策在比较会计报表期间一直采用。 2.如果未摊销的开办费余额较小,直接将其余额转入当期损益对公司的利润不产生重大影响的,可将开办费余额直接转入当期损益。 二、根据企业所得税暂行条例实施细则的规定,企业在筹建期发生的开办费,应当从开始生产、经营月份的次月起,在不短于5年的期限内分期扣除。 三、其他暂没有新的规定。 上面是说开办费怎样摊销。现在告诉你开办费是不可以列入管理费中的办公费的。开办费和办公费是两个不同的概念。
第八十三条 开立支票存款帐户,申请人必须使用其本名,并提交证明其身份的合法证件。 开立支票存款帐户和领用支票,应当有可靠的资信,并存入一定的资金。 开立支票存款帐户,申请人应当预留其本名的签名式样和印鉴。 第八十四条 支票可以支取现金,也可以转帐,用于转帐时,应当在支票正面注明。 支票中专门用于支取现金的,可以另行制作现金支票,现金支票只能用于支取现金。 支票中专门用于转帐的,可以另行制作转帐支票,转帐支票只能用于转帐,不得支取现金。 <<中华人民共和国票据法>>
不用一对一,一次转就可以。 借:管理费用-开办费摊销;贷:长期待摊费用-开办费。 另外,记帐时也没有必要在“长期待摊费用-开办费”科目的贷方也设立成多栏的,只在其借方设置明细栏目就可以了。
可以做一个会计分录,借方都是“管理费用”,但快递费和固定电话费明细科目要分开,分别计入各自的明细科目。
转帐支票是不能提取现金的,要开出现金支票才能取款, 至于转帐支票的款项如何进行核算,则另有规矩,如果经常通过转帐来达到提现的目的,则有违规套现的嫌疑,要特别注意,核算上要规避会计风险
可以编制一张记账凭证,做一笔分录。摘要写:报销快递费、电话费。
你的问题应该写清楚一点嘛,1.转帐支取1000元要来有什么用的?2.支票转帐存入1000元又是从哪得到的钱啊? 1、支票转帐支取1000元,如果是购货的,则 借:原材料 830 应交税金——应交增值税(进项税额) 170 贷:银行存款 1000 如果是预付货款,则 借:预付帐款——XX公司 1000 贷:银行存款 1000 还有很多其他的用途,要根据具体情况来做分录 2、支票转帐存入1000元,如果是销售产品的,则 借:银行存款 1000 贷:主营业务收入 830 应交税金——应交增值税(销项税额) 170 如果是收回货款或其他款项的,则 借:银行存款 1000 贷:应收帐款(或其他应收款等科目) 1000 同样也要根据不同的性质来做不同的分录 3、现金支取1000元,则 借:现金 1000 贷:银行存款 1000
通常公司的注册资金是借来的,等注册完了再还回去,这样的话就对你做 帐带来了很大难度,如果正正规规的做帐是不行的,因为你钱要出但,却 没相应的票据给你冲帐.这样的话,只能先做一个暂时的分录,目后再有 机会的时候再冲减.你可以先记到借:预付帐款 30000 贷:银行存款 30000 或看一下你的帐上有无可以冲减的科目如预收款,应付款等等. 支取现金: 借:现金 30000 贷: 银行存款 30000
1、当注册资金到帐户时应做分录: 借:银行存款50万 贷:实收资本50万 2、当公司用支票转帐支出20万时,这要看银行转帐支票是转给谁的,收款单位是谁就挂谁的帐。 借:其他应收款--某某20万 贷银行存款20万 3、公司用支票转帐存入5万时,这要看款项的来源: A 如果是某某还款,那么这项经济业务的的发生,就是一项资产增加,另一项资产减少。 借:银行存款5万 贷:其他应收款--某某5万 B 如果是借款,或者是预收客户的款项时 借:银行存款5万 贷:其他应付款--某某5万 或者是 借:银行存款5万 贷:预收帐款—某某5万 4、支取备现金时 借:现金 贷:银行存款 用现金支付各种开支时 借:长期待摊费用—开办费 贷:现金
1、借:现金 贷:其他应付款-垫款人 借:长期待摊费用-开办费 贷:现金 2、借:其他应收款(20万) 贷:银行存款(20万) 3、银行存款(1万) 贷:其他应付款(如果是暂存) 4、如果你单位执行的是《企业会计制度〉可以直接把开办费转入管理费用
同意楼上的!
绝对不能,要是能的话就叫"现金支票"了.
应该放入管理费用,而不是财务费用。
支票本身费用应计入管理费用中的办公费用,而买支票手续费计入财务费用中的手续费...进账单、电汇单等凭证都属于财务费用
存入:借:银行存款贷:其他应付款取走:相反分录提醒你哦,如果你们之间没有什么经济业务往来,最好不要这样走账。
楼上说的前面对,但把转帐支票转入个人的帐户恐怕不行,税局会查的,如果没有正当理由和相关票据,会被罚款
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