计提工资和社保公积金的分录怎么做?
计提: 借:管理(销售)费用--工资(应发数) 贷: 应付职工薪酬--工资(应发数) 借:管理费用--社会保险(单位部分) 贷:应付职工薪酬--社会保险(单位部分) 借: 管理费用--公积金(单位部分) 贷:应付职工薪酬--公积金(单位部分) 缴纳社会保险 借:应付职工薪酬--社会保险(单位部分) 其他应收款--社会保险(个人部分) 贷:银行存款 缴纳公积金 借:应付职工薪酬--公积金(单位部分) 其他应收款--公积金(个人部分) 贷:银行存款 发放工资 借:应付职工薪酬--工资(应发数) 贷:其他应收款--社会保险(个人部分) 其他应收款--公积金(个人部分) 库存现金