38万个问题
53万个问题
税法规定以前年度发生的亏损可以在以后连续5年内弥补,5年内没有补完以后年度内不可以在税前弥补.05年8月发生的亏损可以在2010年补亏,之后就不可以补亏了.06年发生的亏损则可在2011年补亏之后就不可以补了,依此类推.企业所得税在平常是预缴的,在年终汇算清缴.
借:应交税金——所得税 贷:银行存款
计提时:借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 缴纳时: 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款月底结转时: 借:本年利润 贷:所得税费用
那你是核定征收的企业,</p>借:所得税</p>贷:应缴税费——应缴所得税</p>缴纳时:</p>借:应缴税费——应缴所得税</p>贷:银行存款/现金</p>
你好!如果你11年的账还没有结到12年来,那在11年12月计提一笔税金:借记所得税费用,贷记应交税费-应交所得税 届时你扣款了,再做一笔,借记应交税费-应交所得税,贷记银行存款/库存现金。那你是核定征收的企业, 借:所得税 贷:应缴税费——应缴所得税 缴纳时: 借:应缴税费——应缴所得税 贷:银行存款/现金
原理分析: 《税法》原理:发生亏损,本年应交所得税为0,亏损额可在5年内弥补; 《财管》原理:亏损可以抵税,亏损xxx万,抵税25%,实际亏损xx万 《会计》原理:应交税费——应交所得税=0;所得税费用、递延所得税资产有发生额。 分录如下: 1) 借:递延所得税资产 25 贷:所得税费用 25 2) 借:所得税费用 25 贷:本年利润 25 ————此分录体现了亏损抵税,本年利润由-xxx万,变成-xxx万。
不需要做。但以后弥补亏损时用调整后的数###需要做会计调整分录
你好!如果你11年的账还没有结到12年来,那在11年12月计提一笔税金:借记所得税费用,贷记应交税费-应交所得税</p>届时你扣款了,再做一笔,借记应交税费-应交所得税,贷记银行存款/库存现金。</p></p>###那你是核定征收的企业,</p>借:所得税</p>贷:应缴税费——应缴所得税</p>缴纳时:</p>借:应缴税费——应缴所得税</p>贷:银行存款/现金</p>
根据税法的规定,企业所得税的计税依据是企业的应纳税所得额。题中,企业会计帐面利润总额为亏损,但是,按照税法规定调整后的应纳税所得额为正数,应当依法交纳企业所得税。对于应交的所得税,根据企业会计制度的规定,应当如下会计处理:借:所得税贷:应交税金——应交企业所得税期末,结转“所得税”科目:借:本年利润贷:所得税实际交纳时:借:应交税金——应交企业所得税贷:银行存款由于企业利润总额为亏损,再扣除应当交纳的所得税费用,表现为亏损的进一步扩大,仅此而已。
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