78万个问题
93万个问题
定金你就做</p>借:现金/银行存款</p>贷:其他应付款</p>###那定金是押金吧,要不怎么可能同时收到呢,那是以后要还给人家的。</p></p>借:现金</p> 贷:其他应付款</p>###借:现金 贷:营业收入 贷:其他应付款
借:现金 贷: 预收账款 -定金
要看你这个是什么企业,你说的不是很清楚,收到预收款做预收账款。收到余款后确认收入,如果是主营的业务如主营业务收入,如果不是主入其他业务收入,如果是事业单位入经营收入。
收到定金时借:现金 500 贷:预收账款--学费定金 500两天后收到余款时借:现金 4500 预收账款--学费定金 500 贷:主营业务收入 5000
1、可以计入“预付账款”科目。 2、两者的区别: (1)如果定金可以收回,计入其它应收款。 (2)如果定金不能收回,随同购货一起结算,计入预付帐款。 3、帐务处理 (1)交定金 借:预付账款(或其他应收款) 贷:现金(或银行存款) (2)全款交清后 借:现金(或银行存款) 1、桌布、窗帘可以直接计入“营业费用”科目。 2、租用的房子不通过“在建工程”科目核算。租金和装修费可以计入“待摊费用”或“长期待摊费用”科目。
租房时应做如下分录: 1、每季付款时: 借:待摊费用 45000 贷:银行存款 45000 每月摊销: 借:管理费用 15000 贷:待摊费用 15000 2、出租收款时: 借:银行存款 21600(17675) 贷:预收账款 21600(17675) 每月作收入 借:预收账款 7200 (17675÷6) 贷:其他业务收入 (7200-各项税金 ) 应交税金--营业税 应交税金--城建税 …
先付款后开票,可以通过预付账款核算,借预付账款,贷银行存款;收到发票后借相应科目,应交税费,贷预付账款即可。 预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项预付账款按实际付出的金额入账,施工企业的预收账款主要包括预收工程款、预收备料款等。 企业应设置“预付账款”会计科目,核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。 企业因购货而预付的款项,借记“预付账款”科目,贷记“银行存款”科目。 收到所购物资时,根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额。 借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目,按专用发票上注明的增值税额,借记“应交税金—应交增值税(进项税额)”科目,按应付金额,贷记“预付账款”科目。补付的款项,借记“预付账款”科目,贷记“银行存款”科目;退回多付的款项,借记“银行存款”科目,贷记“预付账款”科目。 预付款项情况不多的企业,也可以将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方,不设置“预付账款”科目。 企业的预付账款,如有确凿证据表明其不符合预付账款性质,或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的,应将原计入预付账款的金额转入其他应收款。企业应按预计不能收到所购货物的预付账款账面余额,借记“其他应收款——预付账款转入”科目,贷记“预付账款”科目。
你的退回分录中不用加入“财务费用”科目,收预付款:借:银行存款 10万, 贷:应收账款 10万,退回时就应该是:借:应收账款 2000, 贷:银行存款 2000,不涉及财务费用科目。
1、收定金 借:现金等 贷:其他应付款--定金 2、退定金 借:其他应付款--定金 贷:现金等 3、收产品维修费 借:现金等 贷:主营业务收入(或其他业务收入) 注:如果维修业务不是你单位的主营项目,计入“其他业务收入”科目。
1、以银行存款支付部分材料货款 借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税) 贷:银行存款 如果以前采购的材料,货款计入了应付账款,则 借:应付账款 贷:银行存款 2、用银行存款(美元)预付购货定金的会计分录 借:预付账款 贷:银行存款 3、车间设备报废,原价20000元,已提折旧180000,(原价应该是20万吧) 借:固定资产清理 20000 累计折旧 180000 贷:固定资产 200000 支付清理费用500时 借:固定资产清理 500 贷:银行存款 500 收到残值收入800时 借:银行存款 800 贷:固定资产清理 800 处理固定资产净损失 借:营业外支出 19700 贷:固定资产清理 19700 4、购入不需要安装的设备一台 设备的入账价值为:98765+12345+1000=112110 借:固定资产 112110 贷:银行存款 112110 5、摊销无形资产50000元 借:管理费用 50000 贷:累计摊销 50000
你没说清是客户退给你还是你退给客户 客户退给你定金: 借:银行存款 贷:其他应收款 你退给客户定金: 借:其他应付款 贷:银行存款
在会计实务中,为了以后为了对帐的方便,企业在销售业务中的款项可以不设置"预收帐款"账户,应在"应收帐款"的贷方反映,这样可以简化结算程序,企业购买业务中,"预付帐款"可以通过"应付帐款"核算. 这个原理可以在张志凤老师的课件上找到. 此例的会计分录应为: 借: 银行存款(或现金) 贷:应收帐款
支付定金时 借:其他应收款--订金 4000 贷:银行存款等 4000 -------------------------------------------------------- 2012-06-28 11:45 补充问题 付完余款怎么做账? 取得发票,付完余款 借:管理费用等--认证费 10000 贷:其他应收款--订金 4000 贷:银行存款等 6000
借:原材料贷:发出商品
先入其他应付款——XXX公司,这是收的定金,并不是租金,有种可能到时候客户因某些原因不入驻,到时还得把定金返还给客户。 收到定金时: 借:银行存款/库存现金 贷:其他应付款——XXX公司 客户入驻,将定金转为预收账款 借:其他应付款——XXX公司 贷:预收账款 每个月发生租金时: 借:预收账款 贷:主营业务收入 计算税金: 借:营业务税金及附加 贷:应交税费——应交营业税
预付定金可以根据企业的做账习惯,可有以下科目进行核算: 1、通过预付账款核算: 借:预付账款:XX单位预付定金 贷:银行存款/现金 2、通过其他应收款核算: 借:其他应收款:XX单位预付定金 贷:银行存款/现金
1、收到定金时 借:银行存款等 10000 贷:其他应付款--XXX客户定金 10000 2、购买礼物给客户(礼物应该你单位付款,与定金无关) 借:管理费用--业务招待费 8000 贷:银行存款等 8000 3、客户购买货物时,假如购货25000元(暂不考虑税金) 借:银行存款等 15000(实收款) 借:其他应付款--XXX客户定金 10000(抵减定金) 贷:主营业务收入(或预收账款)25000
这个问题看似简单,实际上在实务中还挺麻烦(1)付定金,根据经济法,定金通常不能退(订金可以退),属于预付货款的一部分,所以应做分录 借:预付账款--付租金定金(虽然这不是货款,但也找不到更好的科目) 贷:银行存款/库存现金(2)另付租金10万:生产,经营办公都在一起,如果能确定生产和办公区各占的比例,生产的借记制造费用;办公的记管理费用;真正分不开就都记制造费用,反正最后都会影响利润;但也许这10万不是一个月的租金,要按月进行分配(当然如果是一个月的租金就不用分配),分录分两步 A:支付时:借:预付账款--预付租金10 贷:银行存款10 B:按月分配时:借:制造费用/管理费用 贷:预付账款
1、预付定金时,会计分录 借:预付账款 2300 贷:银行存款 2300 2、又付货款1300,全货款结清时 借:原材料等 3600 贷:预付账款 2300 贷:银行存款 1300 3、根据上面编制的分录,分别登记银行存款日记账。
借 银行存款</p> 贷 主营业务收入</p>
借:其他应收款-(老板名字) 贷:现金
加载中...
提问