如果是当月工资当月发放的发放时借:应付职工薪酬--工资(应发数)贷:应交税费--应交个人所得税其他应收(付)款--社保、住房公积金个人部分库存现金/银行存款(实发数)月底计提当月工资时借:管理费用/销售费用/制造费用/生产成本--工资(应发数)贷:应付职工薪酬--工资(应发数)如果当月发放上月工资的发放时借:应付职工薪酬--工资(应发数)贷:应交税费--应交个人所得税其他应收(付)款--社保、住房公积金个人部分库存现金/银行存款(实发数)月底计提本月工资借:管理费用/销售费用/制造费用/生产成本--工资(应发数)贷:应付职工薪酬--工资(应发数)。
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