每个月计提下月社保分录怎么做?
计提:(企业缴纳部分)借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用(看员工是什么部门的)贷:应付职工薪酬--社会保险缴纳:借:应付职工薪酬--社会保险(这是公司部分)其他应收款----代垫职工社会保险(这是个人部分)贷:银行存款/库存现金一般企业是当月工资下月发,但是社保必须要当月缴纳,所有做帐的时候都先垫付,次月发工资的时候冲销,所有才有:其他应收款----代垫职工社会保险根据企业情况不同,也可以先计提后缴纳。
计提:(企业缴纳部分)借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用(看员工是什么部门的)贷:应付职工薪酬--社会保险缴纳:借:应付职工薪酬--社会保险(这是公司部分)其他应收款----代垫职工社会保险(这是个人部分)贷:银行存款/库存现金一般企业是当月工资下月发,但是社保必须要当月缴纳,所有做帐的时候都先垫付,次月发工资的时候冲销,所有才有:其他应收款----代垫职工社会保险根据企业情况不同,也可以先计提后缴纳。
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