关于补交增值税税务局稽查我公司2
1、调整少交增值税
借:以前年度损益调整 5000
贷:应交税金--增值税检查调整 5000
2、结转增值税检查调整
借:应交税金--增值税检查调整 5000
贷:应交税金--未交增值税 5000
3、补缴00年增值税
借:应交税金--未交增值税 5000
贷:银行存款 5000
4、结转以前年度损益调整
借:利润分配--未分配利润 5000
贷:以前年度损益调整 5000
5、交罚款及滞纳金:
借:营业外支出 5200
贷:银行存款 5200
2009-05-12 21:54 补充问题
5、交罚款及滞纳金: (请问交罚款及滞纳金能不能也进“借:利润分配---- 未分配利润5200 贷:银...全部
1、调整少交增值税
借:以前年度损益调整 5000
贷:应交税金--增值税检查调整 5000
2、结转增值税检查调整
借:应交税金--增值税检查调整 5000
贷:应交税金--未交增值税 5000
3、补缴00年增值税
借:应交税金--未交增值税 5000
贷:银行存款 5000
4、结转以前年度损益调整
借:利润分配--未分配利润 5000
贷:以前年度损益调整 5000
5、交罚款及滞纳金:
借:营业外支出 5200
贷:银行存款 5200
2009-05-12 21:54 补充问题
5、交罚款及滞纳金: (请问交罚款及滞纳金能不能也进“借:利润分配---- 未分配利润5200 贷:银行存款5200)
缴纳的罚款和滞纳金应该计入“营业外支出”科目。
不能计入“利润分配--未分配利润”。
2009-05-12 22:58 补充问题
请问2009年我补交了2008年的增值税5000元是否还要补交城建税、教育费附加 。请做分录谢谢!!
1、要按补交的增值税计算缴纳城建税和教育费附加。
2、补提时
借:以前年度损益调整 500
贷:应交税金--城建税 350(5000 *7%)
贷:其他应交款--教育费附加 150(5000*3%)
3、结转时
借:利润分配--未分配利润 500
贷:以前年度损益调整 500
4、缴纳时
借:应交税金--城建税 350
贷:其他应交款--教育费附加 150
贷:银行存款 500
。
收起