新手求教～！！我是一名珠宝公司的
你要申报增值税和消费税。具体如下：
（1）委托加工环节：
1。发出绿宝石
借:委托加工物资 300000
贷:原材料-绿宝石 300000
2。 收到受托方开具的发票和代扣代缴税款凭证
借:委托加工物资 80000
贷:应付帐款 80000
受托方代扣代缴税款的计算
增值税=(50000+30000)*17%=13600(元)
消费税=(300000+50000+30000)/(1-10%)*10%=42222。 22(元)
由于50%部分直接销售，不再交消费税
50%部分的绿宝石继续加工成镶金银的珠宝首饰，应已税的珠宝玉石...全部
你要申报增值税和消费税。具体如下：
（1）委托加工环节：
1。发出绿宝石
借:委托加工物资 300000
贷:原材料-绿宝石 300000
2。
收到受托方开具的发票和代扣代缴税款凭证
借:委托加工物资 80000
贷:应付帐款 80000
受托方代扣代缴税款的计算
增值税=(50000+30000)*17%=13600(元)
消费税=(300000+50000+30000)/(1-10%)*10%=42222。
22(元)
由于50%部分直接销售，不再交消费税
50%部分的绿宝石继续加工成镶金银的珠宝首饰，应已税的珠宝玉石生产加工成改在零售环节征收消费税，就不得扣除已纳的消费税款。
所以在这里消费税全部计入成本
借:委托加工物资 42222。
22
应交税金-应交增值税(进项税额) 13600
贷:应付帐款 55822。22
3。收回
借:库存商品 422222。
22
贷:委托加工物资 422222。22
(2)销售环节
消费税=250000/(1+17%)*10%=21367。52(元)
增值税=(250000+200000)/(1+17%)*17%=32692。
31(元)
借:主营业务税金及附加 21367。52
应交税金-应交消费税 21367。52
借:应收帐款或银行存款 450000
贷:主营业务收入 384615。
38
应交税金-应交增值税(销项税额) 65384。62
申报时拿表回来填,不会可以到大厅让他们教。收起
