选择何种承发包模式，并进行有效的
由于工程项目实施的复杂性、长期性和动态性，任何工程承包合同，都不可能预见和覆盖项目实施过程中所有可能的合同条件的变化，因此对于建筑工程项目而言，工程变更是不可避免的。工程变更所引起合同价格的变化，是导致项目超投资的主要潜在原因，对实现项目投资目标具有很大的影响。 因此在工程变更管理中，加强对工程造价的控制具有重要的意义。
一、工程变更的基本概念
（一）工程变更的含义
工程变更的内容极其广泛，对其很难下一个确切的定义，但在工程变更管理中，应纠正那种将所有变化一概称为“变更”的做法。
根据FIDIC合同的变更定义，变更的含义非常广泛，主要表现合同方面的变更和狭义的工程变更...全部
由于工程项目实施的复杂性、长期性和动态性，任何工程承包合同，都不可能预见和覆盖项目实施过程中所有可能的合同条件的变化，因此对于建筑工程项目而言，工程变更是不可避免的。工程变更所引起合同价格的变化，是导致项目超投资的主要潜在原因，对实现项目投资目标具有很大的影响。
因此在工程变更管理中，加强对工程造价的控制具有重要的意义。
一、工程变更的基本概念
（一）工程变更的含义
工程变更的内容极其广泛，对其很难下一个确切的定义，但在工程变更管理中，应纠正那种将所有变化一概称为“变更”的做法。
根据FIDIC合同的变更定义，变更的含义非常广泛，主要表现合同方面的变更和狭义的工程变更两个方面。前者指对原合同文件的修改与补充，包括：增加工作范围外任务，改变合同工期，改变合同规定的程序和方法，改变合同某一方面原承诺提供的条件或改变合同双方责任、权利和义务等；狭义的工程变更，则指合同范围以内的修改与补充，即对全部工程项目或部分工程项目其中的任何一种进行变更，包括：工程量的增减，工程任务的增减，改变质量标准或类型，改变某部分工程的位置、高程、基线和尺寸，增加附加工程，改变施工工序或工作时间等。
《工程项目造价概述》认为，工程变更实质上是指对合同条件中有关条款的变更，一般包括设计变更、进度计划变更、施工条件变更、技术规范和标准的重新定义、施工工序变更、工程数量增减、合同条款的修改补充，以及对招标文件合同条款或工程量清单中没有但又必须增加的工程任务。
总结国、内外各种工程变更的含义，本人认为，工程变更可定义为：“在合同实施过程中，由于合同状态的改变，为了保证工程顺利实施而采取的对原合同文件的修改与补充，同时相应调整合同价格和工期的一种措施。
”
（二）工程变更的分类
对工程变更分类的主要目的，是为了项目控制者能迅速准确地界定变更的范围和确定变更确认程序。
1、按工程变更形式分类
根据指令变更的不同形式，工程变更分为以下三种：
（1）指令性变更（正式的变更）
这一类工程变更，通常是指业主或工程师，通过规范化的程序指令的工程变更。
规范化的程序是根据合同规定的变更确认程序，通过发布一个正式的“工程变更令”形式来修改合同条款、设计图纸和施工技术规范。由于变更令是按一定程序被确认认可的，因此，此类变更一旦被变更令确认，即成为合同工作范围内的任务，所以称为正式的变更。
（2）推定性变更
推定性变更，是指由于工程变更令的确认缺乏规范化的手续，承包商在业主或咨询工程师的口头指示或默认要求下进行的工程变更。推定性变更，可通过业主或咨询工程师的行为来推定。
（3）核心变更
当指令性变更和推定性变更的内容（对项目目标的影响）很广，影响投资比重较大，以至于完全改变了原合同条件下的工作内容时，合同管理者认为，变更已完全改变了原合同工作范围，原合同失效。
这种完全改变合同内容的变更，被认为是核心变更。核心变更可以被认为是对原合同的违约，因为工程变更的量和影响，已完全超出了承包商在投标时的预测与估计，改变了投标的经济目的。
2、按工程变更内容分类
（1）合同变更
合同变更，是指在合同执行的过程中，对原合同提供的内容与条款的修改与补充，目的是为了更好地执行合同，完成合同规定的义务，包括工作范围变更，现场条件变更，质量、技术规范要求变更，支付条件的改变，业主应该自身完成并交付承包商的工程延误等。
最大的合同变更是发生合同终止。
①工作范围变更
工作范围变更，是指业主或咨询工程师指令承包商，完成超出其在投标时估计的施工条件的工作，或超出原合同范围工作的一种活动。工作范围变更是最为普通的工程变更现象，通常表现为工作范围的增加或减少，因此工作范围的变更，是变更控制的主要对象。
如果属于工程项目合同范围内的新增工程，则称为“附加工程”；如果属于工程项目合同范围之外（超出合同范围）的新增工程，则称为“额外工程”
②相异的现场条件
由于实际的现场条件，不同于招标书描述的条件或合同谈判、签定时的现场条件，因此为了使工程顺利进行，可能要求承包商增加一些必要的工作来实现合同规定的条件，增加的工作必须通过变更令的形式实施。
对这种相异的现场条件以指令的形式进行调整时，调整的活动被认为是工程变更，这类变更必须根据调整合同相异现场条件的活动为依据进行计算。相异的现场条件可分两种情况：一是招标文件对现场条件的描述出现失误，如地下不明障碍物，是业主无法在基础开挖前能估计的；二是不明的施工现场物理条件，如地质情况、当地天气条件发生变化等。
③质量和施工技术规范标准的变化
在工程实施的过程中，业主出于造价、进度等考虑会要求承包商提高或降低工程质量的技术标准和改变材料的质量或类型选择；或者由于工程质量、技术标准的改变和施工、设计法规的改变所引起的设计和施工修改。
如改变装饰标准这种需要，可通过变更令来实施。
④合同终止变更
合同终止是指业主和承包商作出的最大的合同变更。合同终止的形式有两种，有关的终止条件和程序应该包括在合同条文中：一是业主违约的终止：由于一些原因或在无理由的条件下，业主取消整个项目或调整合同中的部分内容和条款；二是承包方违约终止：由于出现了承包商的工作失败或严重违约情况，业主作出中止合同部分内容和条款，最严重的是合同终止变更。
（2）设计变更
设计的错误、遗漏和缺陷，被认为是属于对合同提供的条件的变更。设计师忽略了对某一部分的设计，或设计有瑕疵，或非设计方引起的设计缺陷，这些常常需要在施工过程中进行修改。
设计的修改会影响承包商的施工工作流程、施工工艺、施工成本和工作时间等，因此对设计修改，是导致变更产生的原因之一。
实际的施工经验告诉我们：有些设计错误和缺陷，在施工前是很不容易发现的，只有随着施工的不断深入，才会对图纸有深入理解，才能发现设计问题。
因此重视设计阶段的变更控制很有必要。
（3）施工变更
施工变更主要是指在施工作业过程中，由于业主要求的加速施工，咨询工程师现场指令的施工顺序改变，或承包商在进行价值工程分析后，提出了有利于工程目标实现的施工建议等。
二、工程变更对项目投资的影响
工程变更是导致项目投资失控和工期延误的主要原因。工程变更对项目投资的影响，表现在以下三个方面：
1、直接成本
直接成本系指由工程变更直接引起成本的增加。
直接成本由人工费、机械费、机械设备使用费、现场管理费、企业管理费、延期管理费、利润、分包管理费、施工许可费、保险、担保、税收等直接发生的费用组成。变更费用中，计算直接成本相对比较简单。
2、工期延误
工期延误系指由于某些原因，造成合同中某些工作的实际进度迟后于预定的“基线进度计划”，甚至导致竣工日期迟后于合同所规定日期。
工期延误分为：
（1）可原谅的工期延误：即由业主原因造成的工期延误，承包商可获得时间的补偿。可原谅的工期延误，必须是在工程总进度的关键线路上，该工期延误会影响项目的最终竣工时间。可原谅工期延误又分为：可原谅可补偿的工期延误（允许工期和变更费用的补偿）；可原谅不可补偿的工期延误（允许工期补偿但不给变更费用补偿）。
（2）不可原谅工期延误：即由于承包商原因造成的工期延误。造成这种延误的原因有：承包商未及时执行变更指令，未能投入承诺的设备和施工材料，劳动力技术不熟练，素质太低，现场管理不当，生产效率低和施工质量低劣返工等。
承包商不能获得合同时间的延长，也不能获得费用的补偿。
3、间接影响成本
间接影响成本系指由工程变更间接引起的额外成本的增加。额外成本的增加，主要是因效率下降所导致的。在项目实施过程中，由于变更引起的间接影响成本表现为三种形式：加速施工；变更干扰；生产率下降。
工程变更会造成合同价格和工期的调整，这种影响不但表现在变更工程本身直接发生额外费用和工期的补偿，以及实施变更工程导致的效率下降，并且还间接地影响其他未变更工程的顺利实施，这种影响具体表现为变更干扰、加速施工和生产效率降低等。
为了获得变更的工期延误和影响成本的补偿，承包商必须提供相关的事实和证明资料，以便对变更工期延误和间接影响的存在进行论证，提供相关的变更文档是必需的，包括变更文件、投标书、合同文件和现场记录等。
三、工程变更管理中的工程造价的控制
对工程变更费用的控制，是工程变更管理的主要内容，对工程变更进行全过程、全方位的动态控制十分重要。
虽然工程变更发生在施工阶段，但投资决策阶段和设计阶段的工作的深度，将对施工阶段工程变更的多寡产生影响，因此有效地控制工程造价，就必须把工程变更的控制贯穿在工程建设的各个阶段。
当投资决策确定后，设计阶段的设计质量和造价控制就变得十分重要。
（一）施工前的工程变更控制策略
1、施工前对工程变更控制的意义
工程变更管理的主要目的是：控制变更的发生量和减少变更对项目的影响。
工程变更主要发生在施工阶段，但施工阶段发生的变更，很大一部份是由于业主在项目前期缺少潜在的变更控制意识而造成的。
项目前期的变更控制，不但便于控制而且有利于节约变更费用，业主对变更的控制能力也比较高。
但随着设计的完成，业主的控制水平逐步下降，而变更成本逐渐增加。因此业主可采取的策略，是重视设计阶段的设计质量，以避免施工阶段可能发生更大损失。例如：北京奥运会主场馆“鸟巢”的机械支撑顶盖方案，经过多次技术评审后，将原开启式屋顶改为封闭式屋顶，这就节约了大量工程费用和以后运营中的维修费用。
2、施工前的工程变更控制策略
（1）设计阶段的控制策略
在工程变更中，大量的是设计错误、设计遗漏和设计量差等造成的设计变更，也有应业主或承包商要求的设计变更，因此设计阶段必须注重设计质量，准确、详尽和全面反映业主和使用者的意图，避免施工阶段产生因设计阶段的潜在问题没有解决而进行的工程变更。
而且由于施工阶段发生的变更，对项目目标的影响比设计阶段的变更更具破坏性，因此业主应十分重视设计阶段的设计审查。在设计阶段，业主、咨询工程师应投入更多的人力和时间来发现设计问题，完善设计、优化设计，以控制施工阶段的设计变更的发生量。
主要措施有：
①严格的设计资格审核。
设计单位的设计能力好坏是决定性因素。主要表现在：设计方对设计任务书的要求和业主或用户的潜在功能要求的理解能力、设计质量能力和设计审核能力。
工程实践中，经常发生由于设计方未能充分理解业主的意图，未能紧扣项目投资和进度计划要求的设计修改。为了尽可能避免设计变更，选择素质好、经验丰富、社会信誉高度的设计师或设计单位，可以有效地减少变更，保证项目的顺利进行。
②项目目标范围定义
系统性地对项目范围、目标进行定义，是消除工程变更的基础，因此业主在定义阶段，要通过对最终用户的需求分析、市场调查和投资能力等分析，全面、准确地定义项目任务书，包括项目的工作范围、功能要求、建筑和结构要求等，明确项目的进度、质量、投资目标，从而编制符合现场实际和项目目标的文件。
③价值工程分析
在设计阶段，运用价值工程的原理，通过功能和价值的分析，将技术问题和经济问题紧密结合起来，以较低的总成本可靠地实现产品必要的功能，消除设计缺陷，优化设计方案。
④设计审核
在图纸完成时，应按照系统的设计审核程序，进行设计质量、投资的审核。设计质量审核包括对设计错误的修改和遗漏的弥补，并检查设计是否符合项目定义要求；设计投资审核，是指审核设计标准是否超过了项目任务定义的要求，如每平方米的造价指标有无突破，否则就要修改材料和功能设置。
设计审核程序是施工前控制变更的关键一环，是对设计的进一步完善。为了达到设计审核目的，业主通常会选择一家具有丰富的设计阶段项目管理经验、全过程项目管理能力和拥有较多设计专业人士的咨询公司，依靠他们的管理能力和经验，建立设计的内部审核和外部审核制度。
通过审核尽可能地减少设计错误、遗漏和不符合项目目标、规范的设计，完善合同文件，减少施工阶段的工程变更。
（2）承发包模式策略
业主必须树立这样一种观点：任何一种承发包模式和合同条件都不是万能的。
业主选择承发包模式的目的，是转移变更风险和获得有利于变更控制的条件，有利于变更发生量的控制和价格计算谈判。不同的承发包模式对变更控制是不同的，业主必须认识到以下四点：
①任何一种承发包模式和合同变更风险转移条款，都不能完全保证不发生工程变更；
②从有利于变更谈判和控制变更量出发，根据项目环境和目标，具体分析承发包模式或合同条款的特点和优缺点，以次来选择承发包模式；
③在选择承发包模式和合同条款谈判之前，应认真完善项目计划，尽量减小承发包模式的缺点；
④无论选择何种承发包模式，都必须明确有效解决工程变更的价格计算方法。
每一种承发包模式都有自己独有的优点和风险，业主必须认真考虑和分析评估各种承发包模式对工程变更的利弊。项目的承发包模式类型有：传统承发包、CM模式（非代理型模式）、设计+施工、Partnering（伙伴模式）。
（二）项目施工中的变更费用控制措施
1、项目施工中对变更费用控制的意义
工程变更是导致项目投资失控和工期延误的主要潜在原因，而工程变更主要发生在施工阶段。
施工阶段发生的变更，主要有工程量变更，设计修改，工程质量和技术标准的改变，新增或减少工程，地基条件变化，合同条款的修改和补充及变更引起的工期延误。许多工程未能实现目标，主要是因业主在项目实施过程中，不断提出变更所造成的。
由于施工阶段发生的变更，对项目目标的影响比设计阶段更具有破坏性，因此工程师务必重视施工阶段工程变更管理和费用的控制，应按照“早变更，少损失，先计算，后变更”的控制方法，将工程变更管理贯穿于工程的始终，以实现工程项目的投资目标。
2、施工阶段的工程变更费用控制措施
工程变更控制的主体是业主，由于业主在专业知识上的缺陷，因此在投资控制方面，必须依靠咨询工程师发挥专业优势，完成对工程变更费用的控制。施工阶段工程变更费用控制分为变更前控制、变更后控制两个阶段。
（1）变更前的费用控制
变更前的控制是指在发布变更令前，工程师对变更预计发生的费用进行控制。当业主、承包商、工程师等提出工程变更的要求后，工程师必须按照合同规定的变更控制程序和合同赋予的权利，完成如下工作：
①识别变更性质，提出书面意见报送业主决策
在发布变更令前，工程师应对工程变更的性质、变更的必要性以及对施工顺序的影响进行分析并提出意见，对功能需求影响不大，可变可不变的工程，变更应尽可能避免，以免增加费用和延误工期。
例如：某装饰工程，承包商向业主提出改变装饰标准的要求。如将一般抹灰变更为贴瓷砖。工程师从功能需求、经济角度分析其变更的性质后，明确告诉业主，此项变更没有增加工程的功能需要，反而增加了变更费用，是承包商为追求利润和方便施工而提出的变更要求，建议否定该项工程变更。
又如：某一水利工程，因规模大、范围广、地理条件复杂，施工工程中出现较多的设计修改，增加或改变了一些施工项目，许多项目的工程量也有很大幅度的增加，承包商提出变更165项，经工程师审核，确定有依据、有理由的变更项目只有40项，可以计算变更费用，制止了较大变更费用的发生。
②及时估算变更费用和对投资限额的影响
对必须变更的项目，应事先做好工程量和工程造价的增减分析，向业主提交变更费用及对投资限额影响的评估报告，为业主决定是否进行工程变更提供决策意见。
一般要求工程变更的费用，是能在项目预备费用内解决的。但对在预备费用内无法解决的工程变更费用，工程师则应提出投资弥补措施，如在其他工程项目中降低设计标准等。当无法采用其他措施弥补投资缺口时，应明确向业主提出追加投资的建议。
例如：某工程承包商说服业主同意将会议室楼地面水磨石变更为铺贴花岗石板，原因是为了与会议室的天棚、墙体、摆设等整体色彩相称，且使会议室兼带会客功能。工程师审核工程变更内容，认为业主虽然是为了美观和满足使用功能需要，但没有考虑到花岗石板价格很高，将突破投资限额，建议采用仿花岗石800*800mm无釉抛光砖，可以达到同样效果。
业主采纳了此项建议并进行工程变更。工程师的建议，为业主节约了一笔投资，也将变更费用减少到最小程度。
③收集整理现场记录资料和试验数据
重视收集整理现场变更记录资料和有关的试验数据，使今后在合同价款的处理方面，更具有科学性和说服力。
变更资料有：会议记录、变更往来书信、函、传真、现场记录等。
（2）变更后的费用控制
变更后的费用控制，是指发布变更令后，工程师对已发生的工程变更费用，经分析、审核后加以确定。
①明确工程变更签证的内容和形式。
工程师根据业主的指示发布了工程变更令后，承包商应根据工程变更令的内容，制定施工计划，编制工程变更费用，报现场工程师确认。现场工程师在工程变更签证确认时要注意以下几点：
● 对设计变更引起工程量的增减变化，工程师必须将设计变更图纸化，作为工程量审核、计算的依据。
● 对因现场条件发生变化引起变更的工程，工程师应用文字对变更的现场状况、事态进行详细描述，在签证中对情况加以确认，而不确认数量。
● 工程数量发生增减变更时，工程师在签证上只签数量不签价格。
● 对于必须签证价格的变更工程，一般只签单价，不签总价。
对工程变更要求图纸化，只确认情况不确认数量，签量不签价，签单价不签总价，其目的是为了便于工程变更实施后，对变更费用的精确计算和审核，既防止因签证不明确而引起争议，也防止因价格全部确定下来后不利于事后的审核。
②根据变更审批权限程序，判别工程变更令的合法、合理性。
由于工程变更的内容广泛，因此对签发的工程变更要加以区分判别，防止走入所有书面变更令都能计算费用的误区。
● 审核变更令是否符合合同规定的变更审批权限的程序业主根据变更的费用范围，建立了变更的审批权限程序，形成了不同级别的项目控制者审核变更，并在工程合同中加以确定。
变更的审核确认，首先要求按项目的投资大小规定确认权限，然后按单个变更的价格大小规定指令权限。在审核变更令中，要关注相关人员的签字是否齐全，是否超越审批权限，对于签字不全的要逐项核实，补充书面说明后予以确认，没有合乎程序的手续，不论工程变更大小，都不能进行调整。
● 审核变更文件依据是否齐全。作为工程量变更计量依据的变更文件，必须有依据，有理由，资料详细。变更文件包括：工程变更令、工程量清单（附工程量计算记录及有关确定单价资料）、设计变更图纸（包括技术规范）、会议纪要等，以便对变更费用进行计算。
③审核变更费用。
工程变更实施后，工程师应审核变更费用是否合理，是否在变更申报时提出的变更费用内，对不属于合同预备费范围内的变更费用要予以清理、另列。如合同以外的新增的工程变更，工程师应告诉业主，可采用“小任务的承包商清单”机制来实现工程变更。
同时工程师应对工程变更后确认的费用对造价的影响进行分析，并对预备费支出进行控制，一旦发现有超出预备费承受范围的现象，就必须及时向业主报告并提出补救措施，通过降低其他费用（如在保证满足功能需求的前提下，降低装修标准、材料标准等），达到控制造价的目的，防止项目投资的突破。
审核变更费用是工程师控制工程造价的主要手段，因此要花大量的精力，及时和合理地处理变更费用。应主要做好以下几个方面审核工作：
● 审核变更费用的内容。不是所有变更都可以计算工程变更费用。
首先应考虑工程变更内容是否符合规定，如已包含在定额子目工作内容中的，则不可重复计算；如原编合同报价书已有的项目，则不可重复列项；采用综合单价报价的，重点应放在原报价所含的工作内容上，不然容易混淆。
此外审核应结合合同的有关规定，因为合同的规定最直接，最有针对性。
● 核实工程数量。由于设计变更，会议纪要、监理指令多是针对某一局部作出的，承包商据此计算出每一张变更签证所涉及的工程量及价款的增减额，极易造成多算、重复算。
工程师根据平时收集整理的现场记录资料，应对变更签证所涉及的部位进行综合分析，审查其计量是否有重计、多计之处。例如：工程中有两份签证分别涉及电缆沟与电信沟移位的设计变更，承包商分别计算了开挖、回填及余土外运等分项。
如将两张签证在一张图纸上标明，很容易发现两个沟槽开挖中放坡位置的重合，就可避免重复计算。
● 计算变更价格。工程变更价格计算的关键，是确定变更工程的单价。无论是单价合同、总价合同还是成本附加合同，变更单价决定了变更的价格。
因此，变更单价调整是变更工程价格计算的主要内容。工程师审核承包方所提出的变更价格时，可考虑按以下方法进行：一是合同中已有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格计算价款；二是合同中只有类似于变更工程的价格，可以参照类似价格计算变更的价款；三是合同中没有适用或类似于变更工程的价格，由承包商提出适当的变更价格，经工程师确认后执行；四是应按照实事求是的原则，通过详细计算实际成本来确定单价。
④区分变更责任，确定变更费用的承担方
以合同为依据，对变更费用进行分析，找出变更发生原因,分清变更产生各方的责任。因承包方、设计方、监理方等原因造成的工程变更，从而导致非正常的经济支出和损失时，按其所应承担的责任进行经济赔偿或补偿。
如果由于承包商的原因造成的工程变更，由此引起的变更费用必须由承包方承担。例如：某一工程由于道路交叉口山坡处有洗车行随意排水，造成已成型的路基被水浸泡，而不得不进行挖基处理。承包方申请工程变更，监理签字确认了路基变更的事实。
经对招投标文件和现场踏勘记录的分析，洗车行在招标前已存在，招标现场踏勘也发现这一事实，且在投标书中也详细列明了如何避免路基被水浸泡的施工技术措施。对于路基被水浸泡这一情况，应该说承包商早已知道，却未及时采取措施，此确属承包商的责任，因此在处理变更费时，不予考虑计算。
⑤及时调整项目的投资计划，正确反映工程变更费用对造价的影响
可采用分项法进行计算，计算过程分四个步骤：
● 分析工程变更引起了哪些项目的费用损失；
● 计算各工程费用项目损失价格；
● 将各费用项目的计算值列表汇总，得到总的变更费用；
● 调整项目的投资计划，真实反映变更后的造价。
四、结束语
工程变更会对项目投资目标控制产生巨大的负面影响，是导致项目超投资和延误工期的主要原因。对工程变更的控制，是一项技术性和经济性都很强的工作，它贯穿于工程建设的全过程。
对此，我们应采取有效的预控和管理措施，提高对造价控制的管理水平，通过对工程变更的跟踪管理，全面控制工程造价，以实现项目投资的目标。
。收起
