会计分录怎么做？

我的库存商品总帐与明细分类帐金额不相否，总帐的金额比实际库存的各个商品明细分类帐汇总金额（单价乘金额）多15万元，我每个月的报表都是平的，库存商品的本期发生额也和试算平衡表是一致的，昨天我粗略的算了一下明细帐和实物的金额差不多也比总帐的少，但就是不知道哪出错了，请教各位高人帮帮忙我该如何调整，如何做分录。我的成本是按加权平均法计算的。谢谢谢谢谢谢！！！！急急急！！！！！库存商品总帐与明细帐金额不相否该如何更正？

总帐 库存商品 金额 分类帐

本单位是一家公司的下属企业..由于种种原因今年的利润属于亏损..刚开业时公司承诺第一年的下属企业所以亏损额都由公司承担..所以本单位第一年亏损了10万元..这几年一直没有调整财务报表..现如今想从帐上调整(本年利润)由公司承担的亏损额10元.(本单位还久公司12万元挂在其他应付款-公司12万元)请教各位高手要怎么调?如何做会计分录?利润亏损如何结转

公司 亏损额 利润 单位

公司前阵子买了一些办公桌椅，饮水机和点钞机之类的小额东西，我统一给走到低值易耗品里了。我想给一次摊销完，是不是做完低值易耗品科目，月底就得再做一张凭证摊销出去？购买时：借：低值易耗品贷：银行存款或现金月底一次摊销时：借：管理费用贷：低值易耗品这样做对吗？一次摊销时的凭证后边所附加的是出库单？还是摊销的使用明细啊？还有饮水机是去年年底时买的，放到今年一次摊销可以吗？还是五五摊销法啊？谢谢各位高手了。低值易耗品怎么摊销？

低值易耗品 饮水机 凭证 点钞机

我司有一批呆滞料要出售处理，请问实际操作怎么处理比较方便？出售小批量变质的原材料，会计分录怎样做最方便。

我司 会计分录 小批量 实际操作

费用类账户贷方登记的是期末结转入（）账户的数额

账户 贷方 数额 费用

购入商品的运费是我们承担以现金支付会计分录怎么做？购入商品的运费是我们承担以现金支付会计分录怎么做？

会计分录 现金支付 商品

年度终了，完工项目做成本核算，结转利润，未完工项目如何结转？企业年终结帐，未完工项目如何结转？

项目 成本核算 年度 利润

【例题】A公司于2007年1月2日从证券市场上购入B公司于2006年1月1日发行的债券，该债券4年期、票面年利率为4%、每年1月5日支付上年度的利息，到期日为2010年1月1日，到期日一次归还本金和最后一次利息。A公司购入债券的面值为1000万元，实际支付价款为992.77万元，另支付相关费用20万元。A公司购入后将其划分为持有至到期投资。购入债券的实际利率为5%。假定按年计提利息。要求：编制A公司从2007年1月1日至2010年1月1日上述有关业务的会计分录。【答案】（1）2007年1月2日借：持有至到期投资—成本1000应收利息40（1000×4%）贷：银行存款1012.77持有至到期投资—利息调整27.23（2）2007年1月5日借：银行存款40贷：应收利息40（3）2007年12月31日应确认的投资收益=972.77×5%=48.64万元，“持有至到期投资—利息调整”=48.64-1000×4%=8.64万元。借：应收利息40持有至到期投资—利息调整8.64贷：投资收益48.64（4）2008年1月5日借：银行存款40贷：应收利息40（5）2008年12月31日应确认的投资收益=（972.77+8.64）×5%=49.07万元，“持有至到期投资—利息调整”=49.07-1000×4%=9.07万元。借：应收利息40持有至到期投资—利息调整9.07贷：投资收益49.07（6）2009年1月5日借：银行存款40贷：应收利息40（7）2009年12月31日“持有至到期投资—利息调整”=27.23-8.64-9.07=9.52万元，投资收益=40+9.52=49.52万元。借：应收利息40持有至到期投资—利息调整9.52贷：投资收益49.52（8）2010年1月1日借：银行存款1040贷：持有至到期投资—成本1000应收利息40我认为可以有另外的解决方案，请大家给意见07年1月2日购入借：持有至到期投资1000应收利息40贷：银行存款1012.77投资收益27.2307年1月5日收到利息借：银行存款40贷：应收利息4007年12月31日计提利息借：应收利息40贷：投资收益4008年1月5日收到利息借：银行存款40贷：应收利息4008年12月31日计提利息借：应收利息40贷：投资收益4009年1月5日收到利息借：银行存款40贷：应收利息4009年12月31日计提利息借：应收利息40贷：投资收益402010年1月5日收到本利借：银行存款1040贷：持有至到期投资1000应收利息40持有至到期投资

利息 银行存款 投资收益 计提

我公司于别人签了一份网站制作的合同，共计9w元，其中首付款2.7w，计入凭证如下：网站制作费长期待摊费用借90000.00网站制作费银行存款贷27000.00网站制作费应付账款贷63000.00现在对方发生违约，全额退款27000元，并已退还当初所开的发票，我又应该如何入账？还没有做过每月的摊销。合同款已入账，现退款，如何录入？

网站 待摊费用 应付账款 首付款

会计记账凭证审核的内容有哪些？

记账 凭证 内容

补交去年车船税会计分录怎么做？补交去年车船税会计分录怎么做？

会计分录 车船税

公司上缴的工会经费依据什么凭证可在计算所得税时税前扣除？公司上缴的工会经费依据什么凭证可在计算所得税时税前扣除？

凭证 工会 所得税 公司

交通、通讯补贴也得交个税的会计分录是怎样做？通讯补贴也得交个税的会计分录是怎样做？

会计分录 个税 通讯 补贴

坏账准备期末余额怎么算？坏账准备期末余额怎么算？

期末余额 坏账

企业帮个人代缴社保如何做分录？企业帮个人代缴社保如何做分录？

社保 个人 企业

采购部人员工资属于什么费用会计分录怎么做？采购部人员工资属于什么费用会计分录怎么做？

会计分录 采购部 费用 人员

购买一批服装会计分录怎样做？是管理费用，还是低值易耗品？购买一批服装会计分录怎样做？

会计分录 低值易耗品 管理费用

向投资者分配现金股利20万元的会计分录怎么做？向投资者分配现金股利20万元的会计分录怎么做？

会计分录 股利 现金 投资者

公司收到一笔网银跨行汇款（轧差通知），老板说不能作为收入，以后还要把那笔钱退回去，我该怎么编会计分录我该怎么编会计分？

网银 会计分录 轧差 退回去

企业本年度分配股票股利不会使所有者权益减少吗？分配股票股利时的会计分录是怎么做的，分配股利是什么东西在变动？所有者权益问题

股利 权益 会计分录 股票

公司替非本公司员工缴纳了一年的社保，现在非公司员用现金交还去年一整年的社保款,请问会计分录怎么做请问会计分录怎么？

会计分录 社保 员用 非本

材料大市场出租场地怎样建帐,会计科目有哪些如何交税

会计科目 建帐 交税 材料

我的收入走什么科目，用现金交的税。税金走什么分录谢谢，我没说明白，我是供热单位，给对方干了一个工程，税务局代开了建安发票，我计入收入的，并且完税了

税务局 税金 发票 科目

用于生活中的液化汽应计入哪个科目？

汽应 科目

质量索赔应计入什么科目

科目 质量

我公司购入大米1袋,给住宿员工煮粥.但公司没有开食堂.我应该计入什么科目.但公司没有开食堂.我应该计入什么科目.

科目 食堂 公司 住宿

支付了4万多呢，也是记入管理费用吗？还没有收入呢，不用记入长期待摊费用吗？新开公司发生的备案报告编制费记什么会计科目

待摊费用 会计科目 费记 管理费用

商贸企业广告牌费做凭证应计入什么科目

广告牌 科目 凭证 商贸

贷记凭证是不是只有上海有
费用报销单不是收付凭证吧，它上面不用写有会计科目但会附上原始凭证
好奇怪
贷记凭证不就是转账凭证吗?费用报销单填完还要填收付凭证吗?
上海好奇怪，做熟后到别的地方还要重新学~，考职称有区别吗?贷记凭证费用报销单

凭证 贷记 费用 会计科目

购消防器材如果计入管理费用，应该属于什么明细科目？

消防器材 管理费用 科目

只收到银行发来一张单说扣了国税扣了地税，那怎么记会计科目，商品流通企业。国税地税只知道总数科目

国税 地税 会计科目 科目

固定资产贷款利息计入哪个科目？固定资产贷款利息计入哪个科目？

科目 固定资产 利息 贷款

据本人了解，现在不少的企业尤其是私营企业，在应付工资核算方面，当月记入成本费用的工资总额大多是根据公司员工上月考勤或业绩情况计算的应付工资，先记入应付工资再进行分配到成本或费用；在计算企业所得税时会有时大于计税工资额，有时小于计税工资额；有的企业先按计税工资提取，并按照提取额直接分配到成本或费用；实际支付工资时，只列入应付工资科目，这样形成支付数大于提取数时，会造成应付工资的借方余额，如支付数小于提取数时，会形成贷方余额；势必形成借方余额时少计成本费用；贷方余额时多计成本费用。究竟那个方法合适，本人看法为前一种办法，请同行提出合适意见或办法。计税工资问题

计税 成本费用 贷方余额 借方余额

房地产公司前期费用应计入哪个科目？

科目 费用 房地产 公司

我司主营业务是驾驶证培训，一次性补贴给教练员一年2000元费用，有的一次性补贴五年10000元，应该如何做会计科目处理？请教各位，讲明白，谢谢！！！补贴费用应计入什么科目？

补贴 费用 会计科目 我司

公司购买2055589.2元的棉花但是货在路上票什么都没有到
是不是应该写借：在途物资-棉花贷：银行存款
等棉花回来后借：库存商品
应交税费-应交增值税
贷：在途物资
棉花销售后借：应收账款
贷库存商品
如果写的不对帮我指点出来哪里的错误.会计科目怎么写

库存商品 棉花 物资 会计科目

假如甲公司的主营业务是生产，销售A产品的。但它预收乙公司购买原材料的钱，请问如何设会计账户，是用银行存款和预收账款吗不是主营业务的收入，预收到的款项应设什么会计科目，会计账户

主营业务 账户 会计科目 账款

听说税控电脑可以抵税，可固定资产又不允许抵扣，买电脑加税卡共花了5566元，怎么处理阿？电脑入什么科目阿？急，谢谢各位购入税控电脑，入什么科目

电脑 税控 科目 税卡

买税控隔离卡计什么科目

税控 隔离卡 科目

汽车销售企业，企业筹建中，在建工程的污水处理费计入哪个科目？在建工程还是管理费用？企业筹建中，在建工程的污水处理费计入哪个科目？在建工程还是管理费用？

工程 管理费用 污水处理 科目

我公司一次性购入几台注塑机，因本公司无吊装设备，只能请专业的吊装公司装卸，故会发生上万元的装卸费用，请问这些费用要记入设备成本吗？如何分摊？设备吊装费记入哪个科目

吊装 注塑机 费用 因本

事业单位预收款项不多的单位,可以将预收账款直接计入应付账款账户贷方,为什么预收款项不多的企业，是计入应收账款科目贷方呢?这两个是不一样吗?可以将预收账款直接计入应付账款账户贷方,为什么预收款项不多的企业，

贷方 预收款 账款 应付账款