为什么要开立银行结算账户?
(1) 按照国家现金管理制度和银行结算制度,以及银行账户管理办法的规定,
实行独立核算的企业,必须在银行开设账户,以办理银行存款的存、取款和转账 业务。企事业单位不得为还贷、还债和套取现金而多头开立基本存款账户;不得 出租、出借账户;不得违反规定在异地存款和贷款而开立账户。 任何单位和个人
不得将单位的资金以个人名义账户存储。
(2) 单位除在规定限额内留存少量现金外,其余货币资金必须全部存入银行
存款账户;单位的一切货币开支,除在规定范围内使用现金结算外,都必须通过银行办理转账结算。
(3) 单位通过银行存款账户办理资金收付业务时,必须使用规定的统一凭证:
① 当办理存入款项时...全部
(1) 按照国家现金管理制度和银行结算制度,以及银行账户管理办法的规定,
实行独立核算的企业,必须在银行开设账户,以办理银行存款的存、取款和转账 业务。企事业单位不得为还贷、还债和套取现金而多头开立基本存款账户;不得 出租、出借账户;不得违反规定在异地存款和贷款而开立账户。
任何单位和个人
不得将单位的资金以个人名义账户存储。
(2) 单位除在规定限额内留存少量现金外,其余货币资金必须全部存入银行
存款账户;单位的一切货币开支,除在规定范围内使用现金结算外,都必须通过银行办理转账结算。
(3) 单位通过银行存款账户办理资金收付业务时,必须使用规定的统一凭证:
① 当办理存入款项时,应填写“缴款单”或“进账单”(请注意:办理现金 存款是填写“缴款单”;办理转账支票存款是填写“进账单”)。
将现款或转账支票 送存银行,或由银行按结算办理规定划转存入单位账户,单位根据“缴款单”或 “进账单”回联或银行划账存入款项的收款通知单入账。
② 单位支款或提现时,应签发支票或银行根据结算办法主动将款项从单位银 行存款账户中划出,单位根据银行盖章的付款通知单入账。
③ 所有与银行存款收付业务有关的人员在业务处理后,必须在相关凭证上签 字,以备追溯责任。
④ 有关凭证付讫后,应加盖“付讫”图章,以防重复付款。凭证应定期装订 成册,由专人保管,防止被盗和涂改。
(5) 单位在银行开立的存款账户,只办理本单位经营业务范围内的资金收付
业务,应严格遵守银行账户的管理规定,不准将企业的存款账户出租出借给他人 使用。
同时,在银行的存款账户上必须经常保持一定数量的存款金额,要有足够 的资金保证支付,不准签发空头支票(即出票人签发的支票金额超过其付款时在
付款人处实有的存款金额的支票)及远期支票(即签发了签发日之后的支票)。收起