个人集资款如何做同账我们公司是菜市场以
1、如果是本单位发生的水电费,应该记入“管理费用”或“营业费用”科目;如果水电费是单位代扣代缴的,应该记入“其他应付款”科目,代扣代缴的水电费不属于单位的费用,因此,不在损益表中体现。
2、个人集资连本带利一次性付给个人时,集资本金计入“其他应付款”科目;利息计入“财务费用”科目。 利息填入损益表中“财务费用”项目栏。会计分录:
借:其他应付款--集资款(本金)
借:财务费用--利息支出
贷:现金
2009-02-24 10:40 补充问题
你的回答非常好,对我帮助很大,现在我的问题是我们公司以前不是我们单位管的,以前单位的会计交给我时把个人集资款从09年的“主营业务收入”里扣掉了,我现...全部
1、如果是本单位发生的水电费,应该记入“管理费用”或“营业费用”科目;如果水电费是单位代扣代缴的,应该记入“其他应付款”科目,代扣代缴的水电费不属于单位的费用,因此,不在损益表中体现。
2、个人集资连本带利一次性付给个人时,集资本金计入“其他应付款”科目;利息计入“财务费用”科目。
利息填入损益表中“财务费用”项目栏。会计分录:
借:其他应付款--集资款(本金)
借:财务费用--利息支出
贷:现金
2009-02-24 10:40 补充问题
你的回答非常好,对我帮助很大,现在我的问题是我们公司以前不是我们单位管的,以前单位的会计交给我时把个人集资款从09年的“主营业务收入”里扣掉了,我现在的损益表上的钱就多起来了,我不知用什么方法能把这笔钱体现出来,让损益表上的净利润和实际利润能相等,请大家帮帮忙啊
1、单位向个人取得的集资款,不属于单位的收入,因此,不能在利润表中体现。
2、如果以前将集资款计入“主营业务收入”了,应该进行帐务调整。调整分录:
(1)调整集资款
借:以前年度损益调整
贷:其他应付款--员工集资款
(2)结转时
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整。
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