关于社保计提分录

我们公司的社保全部由公司来付。工资有时是当月给，有时是下个月才给，社保在工...[展开]

我们公司的社保全部由公司来付。工资有时是当月给，有时是下个月才给，社保在工资表中已做个人的那部分了。但月初时，银行会连个人付和公司付的全部扣除。请问这种情况，是否还要计提公司付的那部分。分录要如何做才好。[收起]

2008-10-06 10:37:56 举报

同步

匿名

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借:管理费用--社保(公司部分)
借:应付工资--工资代扣款(个人部分)
贷:其他应付款--社保

2008-10-06 10:42:57 0 评论

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2008-10-06 12:21:19

108 评论

    你这个问题说得不是很清,"我们公司的社保全部由公司来付"是公司和个人两部分都由公司交吗?"社保在工资表中已做个人的那部分了"这两句话是不是有点矛盾,明白...[展开]

    你这个问题说得不是很清,"我们公司的社保全部由公司来付"是公司和个人两部分都由公司交吗?"社保在工资表中已做个人的那部分了"这两句话是不是有点矛盾,明白人一看你公司有两套账,否则货币资金是难和账面上金额对上,不过实际中很这样的账务很多。
  公司替员工交个人部分保险税法上中不允许税前扣除的,所以只能这样做,计提时
借:管理费用--社保(公司部分)
   应付利润(公司替员工交个人部分,只能用税后利润去交)
 贷:其他应付款
这样在员工工资中也不用体现个人所交部分。
    
当然公司愿意替员工交个人部分的社保,也可以通过适当提高员工的部分工资,反正取消了计税工资,从而达到可以税前扣除和员工工资表中体现出来。那么计提方法就同楼上。[收起]

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