银行取得短期借款20万元,存入开户行,
第一步:先把帐建起来需要设置:总帐、明细帐、现金日记帐和银行存款日记帐。第二步:根据现有票据进行分类,编制记账凭证。(一)编制实收资本凭证1、新入资借:银行存款50万贷:实收资本50万2、06年11月(营业执照时间)增资510万借:银行存款510万贷:实收资本510万(二)07年的原始凭证有:1、工会经费403元1张借:管理费用--工会经费403贷:现金4032、残疾人保障金755元1张借:管理费用--残保金755贷:现金7553、制度违规罚款300元1张借:营业外支出300贷:现金3004、在税务买报表等费用12元2张借:管理费用--办公费12贷:现金125、会计培训费50元1张借:管理...全部
第一步:先把帐建起来需要设置:总帐、明细帐、现金日记帐和银行存款日记帐。第二步:根据现有票据进行分类,编制记账凭证。(一)编制实收资本凭证1、新入资借:银行存款50万贷:实收资本50万2、06年11月(营业执照时间)增资510万借:银行存款510万贷:实收资本510万(二)07年的原始凭证有:1、工会经费403元1张借:管理费用--工会经费403贷:现金4032、残疾人保障金755元1张借:管理费用--残保金755贷:现金7553、制度违规罚款300元1张借:营业外支出300贷:现金3004、在税务买报表等费用12元2张借:管理费用--办公费12贷:现金125、会计培训费50元1张借:管理费用--职工教育经费50贷:现金506、以上费用由甲股东个人垫付。
股东垫付款开一张借款收据入账借:现金(垫付总计金额自己算一下吧)贷:其他应付款--甲股东7、07年共5名员工,其中A、B二人月工资分别为800和1200,每月共发的2000元工资由甲股东个人垫付;另外三名月工资共7000元,待正式投产有收入时再补发给他们。
(1)股东垫付款作借款借:现金贷:其他应付款--甲股东(2)编制工资表,根据工资表编制记账凭证,三名没有支付人员的工资,也做在工资表上,在“其他应付款”科目上挂帐。(三)08年原始凭证有:1、6月11日给A、B二人开始缴08年1-6月份社会保险共5856。
4元(个人部分由公司承担),1张借:管理费用--劳动保险费(公司负担)借:管理费用--福利费(公司负担个人的)贷:银行存款等5856。42、7月8日给A、B二人缴7月份社会保险共961。56元1张借:管理费用--劳动保险费(公司负担)借:管理费用--福利费(公司负担个人的)贷:银行存款等961。
563、8月9日给A、B二人缴7月份社会保险共961。56元1张借:管理费用--劳动保险费(公司负担)借:管理费用--福利费(公司负担个人的)贷:银行存款等961。564、A、B二人月工资分别为1200元(实发800元,另400元待有收入时补发)和1600元(实发1200元,另400元待有收入时补发),每月实际发下来的2000元工资由甲股东个人垫付;其他三名员月工资共7000元,待有收入时补发。
(1)股东垫付款作借款借:现金贷:其他应付款--甲股东(2)编制工资表,根据工资表编制记账凭证,三名没有支付人员的工资,也做在工资表上,在“其他应付款”科目上挂帐。第三步:登记账薄1、根据编制的记账凭证登记相关的明细账。
2、根据记账凭证编制“记账凭证汇总表”。3、根据记账凭证汇总表登记总帐。4、结账、对帐。第四步:编制会计报表1、资产负债表编制的依据是总帐。根据总帐会计科目月末余额分析填列。2、损益表是根据明细账损益类会计科目本期发生额填列的。
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