分红险计算公式请问如何详细解释？

    根据保监会在2000年2月颁布的《分红保险管理暂行办法》中对分红保险的定义，分红保险，是指保险公司将其实际经营成果优于定价假设的盈余，按一定比例向保单持有人进行分配的人寿保险产品，因此了解保险公司利润的来源是搞清红利计算方法首要步骤。
  

　　寿险公司的利润（盈余）主要来源有三：（1）死差益、（2）利差益和（3）费差益。  除了以上三种主要的来源外，还有其他的利润来源，包括（4）失效收益、（5）投资收益和资产增值、（6）残疾给付、意外加倍给付、年金预计给付额与实际给付额的差额和（7）预期利润。
  下面简单介绍三种主要利润来源的计算方法。

（1）死差益 =（预计死亡率-实际死亡率）* 风险保额
　　目前，中国的寿险业在厘定费率时，统一使用CL（90-93）生命表系列，该系列生命表根据性别（男、女、混合）、业务种类（年金、非年金）共有6张表。
    由于保险公司在承保时对被保险人进行核保，一般来说实际死亡率会低于定价使用的生命表。
风险保额（net amount at risk），计算公式如下：风险保额=保险金额-责任准备金。
  对于终身保险和两全保险，责任准备金会随着保单年度的增长而增加。因此对于固定保险金额的保险产品，风险保额会随时间的增加而降低。  

（2）利差益 =（实际收益率-定价预定利率）* 责任准备金总额
　　由于保险产品一般在首个保单年度的费用很高，保险公司提留的责任准备金数目不大，所以相应的利差益也较小。
  对于具有储蓄性质的保单，责任准备金会随着保单年度的增加而迅速增大。另一方面，我国正处在低利率时期，根据保监会的现行规定保单定价的预定利率不能超过2。  5%，而目前分红产品的定价预定利率一般为2。
  0%，考虑到保险公司专业化的投资水平，获取可观的利差益是可以预期的。

（3）费差益 =（预定费用率-实际费用率）* 保险费
　　因为在保单初年度，保险公司的费用比较高，常常会导致费差损，从而影响首年度的分红水平。
  针对这种情况，有些保险公司采用固定费用率的方法，《分红保险管理暂行办法》的第十一条对固定费用率做出相应的规定。  
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