本月计提时:借:制造费用 3000 管理费用 4000 营业费用 5000 贷:应付工资 12000 下月实际发工资时制造费用4000,管理费用3000,营业费用4500,怎做分录?
工资的会计分录不要忘记计提社会保险费和代扣代缴个人所得税! 1. 计提工资 借:管理费用4000 借:制造费用3000 借:营业费用5000 贷:应付职工薪酬12000 2. 代扣个税和保险 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-社会保险费-个人承担部分 应交税费-个税 3. 发工资 借:应付职工薪酬11500 贷:...全部
工资的会计分录不要忘记计提社会保险费和代扣代缴个人所得税!
1. 计提工资
借:管理费用4000
借:制造费用3000
借:营业费用5000
贷:应付职工薪酬12000
2. 代扣个税和保险
借:应付职工薪酬
贷:其他应付款-社会保险费-个人承担部分
应交税费-个税
3. 发工资
借:应付职工薪酬11500
贷:现金11500
4. 银行交个税
借:应交税费-个税
贷:银行存款
5、缴社会保险费
借:管理费用-社保-单位承担部分
借:其他应付款-养老等社会保险费--个人承担部分
贷:银行存款
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。收起
计提工资: 借:生产成本——直接人工(生产产品的工资) 制造费用——工资(除直接人工剩下的生产部工资) 管理费用——工资(管理部门...全部
计提工资:
借:生产成本——直接人工(生产产品的工资)
制造费用——工资(除直接人工剩下的生产部工资)
管理费用——工资(管理部门工资)
营业费用——工资(销售人员等工资)
贷:应付职工薪酬——工资(就是上面的4个明细)
发放工资:
借:应付职工薪酬——工资(同上)
贷:现金(现金支付)或者银行存款(银行支付)
只是针对工资!!!因为“应付职工薪酬”含很多项目。
没看清是数据的变化哈,这个你只需要冲销上月计提工资那张凭证,然后,重新计提一张与发放金额一致的就行了,在做发工资,只是费用的金额变化。收起
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