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会计分录的编制

全部转让作为交易性金融资产核算的国库券,收到交割凭证一张,列示成交金额为668800元,佣金2145,30元,实际得款666654.70元,划转资金账户。该批债券账面价值606000元,面值600000元。

借:银行存款 666654.7 交易性金融资产-公允价值变动 6000(606000-600000) 贷:交易性金融资产-面值 600000 公允价值变动 6000 投资收益 66654.7(668800-600000-2145.30)

借:银行存款 666654.7 交易性金融资产-公允价值变动 6000(606000-600000) 贷:交易性金融资产-面值 600000 公允价值变动 6000 投资收益 66654.7(668800-600000-2145.30)收起

2018-04-10 06:11:50
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