12、 本月各部门领用原材料情况如下:生产甲产品领用15000元,生产乙产品领用10000元,车间机物料消耗1000元,企业管理部门领用800元,销售部门领用300元。
13、 本月工资汇总表列示应付职工工资,其中生产甲产品工人工资3000元,生产乙产品工人工资2000元,车间管理人员工资2000元,企业管理人员工资3500元,销售人员工资2000元。
14、 月末,计算固定资产折旧,其中生产设备折旧2000元,企业管理部门设备折旧500元,销售部门设备折旧500元。
15、 职工张三拟出差,借款3000元,以现金支付。
16、 购入管理部门用办公用品500元,以现金支付。
17、 张三出差回来报销差旅费2800元,余款还回现金。
18、 经计算,本月银行短期借款利息2000元,长期银行借款利息1800元。
19、 用银行存款支付办公楼3年的租金36 000元。
20、 摊销本月办公楼租金1000元。
21、 按生产工人工资比例分配制造费用。
22、 本月甲产品全部完工,验收入库。
乙产品均未完工。
23、 销售甲产品,价款30000元,增值税5100元,货款已收到,存入银行。
24、 结转上述已销甲产品成本20000元。
25、 销售原材料,价款5000元,增值税率17%,成本4000元,贷款尚未收到。
26、 出售设备一台,原值100 000元,已提折旧2000元。
出售价款99000元。
27、 向希望工程捐赠3000元,以银行存款支付。
28、 作用暂时闲置的资金购入股票20000元。以银行存款支付。
29、 出售上述购入的50%的股票,售价11000元,存入银行。
30、 月末,剩余的股票市场为12000元。
。
12。借:生产成本-甲产品
-乙产品
制造费用
管理费用
销售费用
贷:原材料
13。
借:生产成本-甲产品
-乙产品
制造费用
...全部
12。借:生产成本-甲产品
-乙产品
制造费用
管理费用
销售费用
贷:原材料
13。
借:生产成本-甲产品
-乙产品
制造费用
管理费用
销售费用
贷:应付工资
14、 借: 制造费用
管理费用
销售费用
贷:应付工资
15、 借: 其他应收款-张三
贷:现金
16、借: 管理费用
贷:现金
17、 借: 现金
管理费用
贷: 其他应收款-张三
18、 借:财务费用
贷:短期借款-应付利息
长期借款-应付利息
19、 借:待摊费用(好像现在不用此科目了)
贷:银行存款
20、 借:管理费用
贷: 待摊费用
21、 借:生产成本-甲产品
-乙产品
贷:制造费用
22、 借:产成品
贷:生产成品-甲产品
23、借: 银行存款
贷:产品销售收入
应交增值税-销项税
24、借:产品销售成本
贷:产成品
25、 借: 应收账款
贷:其他销售收入
应交增值税-销项税
借:其他销售成本
贷:原材料
26、 借:固定资产清理
累计折旧
贷:固定资产
借:其他应收款
贷:固定资产清理
27、 借:营业外支出
贷:银行存款
28、 借:短期投资
贷:银行存款
29、 借:银行存款
投资收益
贷:短期投资
30、 借:投资收益
贷:应收股利
请学兄学姐们指教!相信老师们没有时间,弟子代劳,请批阅,谢谢!。
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