人心怕碎海怕伤89

本年利润结转的时候管理费用里面发生的所有费用都要结转吗？本年利润结转

是的。损益类科目期末应结为“0”。

陈于学

水利建设基金的会计分录怎么做的？谢谢水利建设基金的会计分录

计提时: 借:营业外支出贷:其他应交款交纳: 借:其他应交款贷:银行存款

别沦陷你的心

(1)2007年1月1日A公司以银行存款4500万元对B公司投资，取得B公司10%的股权，取得投资时B公司可辨认净资产公允价值总额为50000万元（假定公允价值与账面价值相同）。因对被投资单位不具有重大影响且无法可靠确定该项投资的公允价值，A公司对其采用成本法核算。假定A、B公司间未发生任何内部交易。（2）2008年B公司实现的净利润为800万元，未派发现金股利或利润（3）2008年B公司可供出售金融资产的公允价值的变动200万元（4）2008年1月1日，A公司又以15500万元的价格从某公司取得B公司30%的股权，至此持取得该部分股权后，按照B公司章程规定，A公司能够派人参与B公司的生产经营决策，对该项长期股权投资转为采用权益法核算。A公司按照净利润的10%提取盈余公积。要求编制会计分录长期股权投资

借：长期股权投资---B公司 4500 贷：银行存款 4500 借：长期股权投资---B公司 15500 贷：银行存款 15500 借：长期股权投资 500-15500-51000*10%=300 贷：盈余公积　　　　 300*×10%=30 贷：利润分配——未分配利润 300*90%=270 借：长期股权投资 800*10%=80 贷：盈余公积　　　　 80*×10%=8 贷：利润分配——未分配利润 80*90%=72 借：长期股权投资 200*10%=20 贷：资本公积 20

你勾引的是我不要de男人

我老板注册了两个公司，但经营场地就是两个门面（隔壁），且只装有一个水表与电表？房东也是一个，请问如何做会计分录呢？这个费用要怎么摊呢？两个公司制造费用应如何摊销房租与水电？

1、房租可以按经营场地实际面积分摊。支付房租时：借：营业费用（或管理费用）--1公司房租借：营业费用（或管理费用）-2公司房租贷：现金等 2、水电费双方可以分摊一半。或者，一个公司负担上半年，另一个公司负担下半年。

张云鹤

这个月我不想取备用金,那应该怎样做会计分录,比如借:管理费用-工资贷:现金备用金的问题

如果库存现金够用的话可以不取啊，但要看具体情况而定。

马巧梅

1.有银行存款1w，归还前欠某公司的贷款，国家增加对本企业的投资，给银行拨款投资90w2.经董事会批准案原价出售一台价值40w的机器，款项40w存入银行3.用银行存款支付本期利息5000w4.本公司购进机器一台价值40w款项未付5.本公司平价发行股票面值1元总共100w股，受到的款项全部存入银行6.本公司用银行存款支付机器款项40w会计分录编制

1.有银行存款1w，归还前欠某公司的贷款，借：应付帐款　　1万　　贷：银行存款　1万国家增加对本企业的投资，给银行拨款投资90w 借：银行存款　90万　　贷：股本　　90万 2.经董事会批准案原价出售一台价值40w的机器，款项40w存入银行假设该机器未计提折旧及减值准备借：固定资产清理　40万　　贷：固定资产　　40万借：银行存款　40万　　贷：固定资产清理　40万 3.用银行存款支付本期利息5000w 借：财务费用　　5000万　　贷：银行存款　5000万 4.本公司购进机器一台价值40w 款项未付借：固定资产　　40万　　贷：应付帐款　　40万 5.本公司平价发行股票面值1元总共100w股，受到的款项全部存入银行借：银行存款　　100万　　贷：股本　　100万 6.本公司用银行存款支付机器款项40w 借：应付帐款　　40万　　贷：银行存款　　40万

蒋立志

公司出售一台不需用设备,收到价款元,该设备原价元,已提折旧1500000元。该项设备已由购入单位运走。第一种做法：借:固定资产清理累计折旧1500000贷:固定资产借:银行存款贷:固定资产清理借：固定资产清理500000贷：营业外收入-处置固定资产净收益500000第二种做法：借:银行存款累计折旧1500000贷:固定资产营业外收入-处置固定资产净收益500000这两种做法都可以吗？还是只有一种正确啊？是哪一种？下面两种会计分录那一种正确？

第一种对!!!我不赞成楼上的!!! 第二笔分录按照权责发生制是不应该合在一起的,如果交易完成,无需再发生任何清理费用才可以的!!

激动着要理由_

1、新建公司，一次性支付半年房租30000元，如何做分录？2、新建公司，一次性支付一年房租60000元，如何做分录？3、新建公司，一次性支付一年半房租90000元，如何做分录？新建公司，一次性支付半年房租30000元，如何做分录？

1、一次支付半年房租借：待摊费用（或预付账款）--房租 30000 贷：银行存款等 30000 2、一次支付一年房租借：待摊费用（或预付账款）--房租 60000 贷：银行存款等 60000 3、一次支付一年半房租借：长期待摊费用--房租 60000 贷：银行存款等 60000 注：新会计准则，取消了待摊费用科目；如果你单位执行新会计准则，使用“预付账款”科目。

拿破伦二世哦

求公司代扣基本养老保险、大病医疗互助、工伤保险、生育保险、基本医疗保险、失业保险，以及从工资中扣除个人部分的相关分录请教月神老师

一、企业负担部分，提取时借：管理费用--劳动保险费贷：其他应付款--养老保险贷：其他应付款--医疗保险贷：其他应付款--失业保险贷：其他应付款--工伤保险贷：其他应付款--生育保险二、个人负担部分，在付工资时代扣个人负担部分借：应付工资贷：其他应付款--养老保险贷：其他应付款--医疗保险贷：其他应付款--失业保险贷：应付工资三、上交时的分录借：其他应付款--养老保险（个人+企业）借：其他应付款--医疗保险（个人+企业）借：其他应付款--失业保险（个人+企业）借：其他应付款--工伤保险（企业）借：其他应付款--生育保险（企业）贷：银行存款

Guy超超

公司购入大型设备出租，承租方只需在购买相应数量的配套耗材后就能拥有这台设备。购入大型设备时：借：固定资产-租赁设备贷：银行存款对吗？这是融资租赁吗？那接下来的分录该怎么做？还需每月提折旧吗？谢谢！设备租赁

如果我没理解错，你公司购入设备用来出租，是吗？这不是融资租赁，你公司并没有“融资”。购入时：借：固定资产-租出固定资产-** 贷：银行存款 “承租方只需在购买相应数量的配套耗材后就能拥有这台设备。” 那么承租方还需不需要付租金呢？我理解既然是大型设备，是不可能不付的。每月计提折旧时：借：其他业务支出贷：累计折旧（收取租金时，租金收入计入其他业务收入。不过要强调的是，你公司不是专业租赁公司。）由于不了解你公司到底经营什么，感觉象是经营与设备配套的耗材，那么销售耗材时计主营业务收入即可。与该固定资产的核算应该不再有什么关联了。（如果是专业租赁公司，那么收取租金时就应计入主营业务收入，计提折旧应计入主营业务成本，销售耗材则根据经营范围计主营业务收入或其他业务收入）。个人理解，仅供参考。

廖云雪

销售商品,货款已通过银行承兑汇票收取的会计分录怎么货款已通过银行承兑汇票收取的会计分录怎？

如果银行承兑汇票的出票人不是你公司,借:预付账款-XX单位贷:应收票据如果银行承兑汇票的出票人是你公司,借:预付账款-XX单位贷:应付票据

田思智

红字冲销凭证为：借：管理费用贷：现金请问这个红字管理费用还用结转本年利润不？结转费用

只要是费用类科目，月底必须结转余额。红字冲销凭证，单笔结转时也可以采用红字冲销方式反方向结转余额到本年利润科目。

永久性的背叛

公司每个月发放工资每个月没有计提，是直接发放，然后再分配结转的。其中有几个月涉及到个人代扣代缴扣税举例：就是说公司有人怀孕休假公司代缴个人扣税。等以后上班了以后再从个人工资里扣回来。就是说其实第一个月的时候，发放时，照的是社保缴税部分的单子做。没有按照实际的数字做。就是其他应付款个人扣缴这块的数字比实际发放数字大。借：应付职工薪酬-工资6贷：银行存款2其他应付款(个人代扣缴部分)2应缴税费个人所得税2分配时，按照的是工资实际发放数分配的，借：管理费用-工资4贷：应付职工薪酬-工资4然后月末的时候就产生了应付职工薪酬-工资借方产生余额了。又做了一笔分录借：管理费用-工资2贷：应付职工薪酬-工资2第二个月的时候，她回来上班了，就原来公司代扣款的那部分个人的社保税什么的，公司就从她的工资里扣除出来。就等于还给公司。发放时，还是照社保缴税单子做。其他应付款数字比实际发放数字小。借：应付职工薪酬-工资6贷：银行存款2其他应付款(个人代扣缴部分)2应缴税费个人所得税2分配时，按照的是实际发放数分配的，借：管理费用-工资8贷：应付职工薪酬-工资8月末的时候应付职工薪酬-工资贷方产生余额。然后就做调整冲回上月多结转工资。借：管理费用-个工资-2贷：应付职工薪酬-工资-2然后过了几个月以后，就发现这样的账务处理有问题。想说我现在应该怎么办，没办法结转回去改以前的分录了。应该怎么样子调整它。应付职工薪酬的问题

——会计处理大大有误。楼主有三个误点： 1、工资无论是不是当月发，都要计提。用“应付职工薪酬”科目来核算，计提时，应该包括基本工资、各种津贴、企业应承担的社保费等。 2、分配时，归集到管理费用科目的不应该是实际发放数，而应该是计提数。发放工资总额＝计提工资总额-企业承担的社保费-代缴的个人社保费-代缴的个人所得税 3、社保费核算时，由企业承担部分应该纳入“应付职工薪酬-工资”里归集，由个人承担的部分则由“其他应收款-代缴社保费”的核算范围。以下举例说明一下：就你上述提到的，如果实际发放数是4万元，代缴个人所得税2万元，企业承担的社保费1万元，代缴个人应纳社保费1万元： 1、计提分录借：管理费用 8 贷：应付职工薪酬-工资 8 2、发放工资分录借：应付职工薪酬-工资 4 贷：银行存款 4 3、缴社保费时借：其他应收款-代缴社保费 1 （个人社保）应付职工薪酬-工资 1 （企业社保）贷：银行存款 2 4、所有个人社保费和个人所得税都是从个人工资里扣除后，再发放的：借：应付职工薪酬-工资 1 （个人社保）贷：其他应收款-代缴社保费 1 （个人社保） 5、代缴个人所得税借：应交税费-代缴个人所得税 2 贷：银行存款 2 6、所有个人所得税都是从个人工资里扣除后，再发放的：借：应付职工薪酬-工资 2 贷：应交税费-代缴个人所得税 2 如你上述所说，会计处理肯定出问题了，太混乱，差额应该当做会计更正差错调整过来。如果工资是涉及以往年度的话，原则上要用“以前年度损益调整”科目核算，但因为可能会涉及到企业所得税问题，要找专管员解决，会很麻烦，个人建议不要调整以前年度的工资，余额就当是本年会计更正差错，直接在今年损益里调整过来就好。具体调整分录参照会计更正差错原则，此处不作祥细说明。

珍尼丝丹丹

用现金支付员工培训费的会计分录?是否涉及应付职工薪酬?用现金支付员工培训费的会计分录？

要用到应付职工薪酬，属于职工福利的一种：借：应付职工薪酬贷：现金或银行存款计提时：借：管理费用或销售费用或制造费用贷：应付职工薪酬###税法规定企业提供员工生活福利支出可以在职工福利费中列支，支出额控制在工资总额的14%以内，超出部分不可在税前支出，计算所得税时需剔除计算。借：职工福利费 贷：银行存款###垫付；借：其他应收款-xxx贷：银行存款或库存现金###借：应付职工薪酬--福利费贷：现金/银行存款