应当计入固定资产清理这个账户中去，具体完整的会计分录处理如下：1、借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产2、借：银行存款、库存现金贷：固定资产清理3、借：固定资产清理贷：应交税费--应交营业税
只有金额发生错误的话，调整金额就可以了，不用调整别的，跟原来的做账是一样的
借：主营业务税金及附加 贷：应交税金--(消费税) 借:应交税金--(消费税) 贷:银行存款：
企业应在“应交税金-应交增值税”明细账内，设置“进项税额”、“已交税金”、“转出未交增值税”，“销项税额”、“进项税额转出”等三级明细科目，当借方大于贷方时表示进项税额大于销项税额，即是未抵扣的进项税额... 缴纳增值税是在“应交税金-未交增值税”科目核算的，如果多交了，也是在“应交税金-未交增值税”借方出现余额，而不是“应交税金-应交增值税” 对于诸如“现金”“银行存款”“应收帐款”等资产类科目来说，借方表示增加，贷方表示减少，对于“应付帐款”“长期借款”等负债类科目来说，借方表示减少，贷方表示增加。
待摊费用原用来反映一年内需分摊的费用，强调配比原则与权责发生制原则。 但新准则下，直接在款项支付时一次性记费用，强调重要性原则。 执行新准则的公司，直接记费用，用不着记入其他流动资产，然后再按月摊销了。 因为新准则既然取销了“待摊费用”这个科目，也就意味着不用再按月“摊销”了。
待抵扣进项税应该只是个过渡科目，最终都要结转到应交税费-应交增值税（进项税额）中，你可以计入待摊费用-待抵扣进项税中或者计入应交税费-待抵扣进项税中，没有对与错的区别，只是一个是资产类的科目，一个是负债类的科目，都可以的。
应该是局域网客户端连接时勾中了"本地缓存加速",这样一些数据会暂时保存在录入的本地上. 建议取消使用这项功能,把服务器程序退出,重新进入,以后客户端不使用这个就好了. 在登陆界面,会有一个带勾的选项,你可以注意一下.
增值税实行抵扣制度，进项税额是可以在销项税额中抵扣的增值税额，进项税增加，使应交税费减少，因此记入应交税费的借方。 进项税额是指纳税人购进货物或应税劳务所支付或者承担的增值税税额。 增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。
你没有说明是贷方余额还是借方余额，一般默认应交税费是贷方余额，就是计提了没有缴纳，但是你说实际是0，那可能是交了没有入账；如果是这样，就存在现金或银行对不上账的问题；如果不是贷方余额，而是借方余额，就是交了没有计提，企业购买定额发票的时候会预交税金，可能会形成这种情况。
要是当月交纳 借：应交税金－应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 要是下月交纳 借：应交税金－为教增值税 贷：银行存款 注：应交的增值税＝销项税额-进项税额
清理时：借：固定资产清理（记录固定资产净值）借：累计折旧贷：固定资产收到残值款借：银行存款贷：固定资产清理（记录收到的残值收入）如果支付税金借：固定资产清理（记录和固定资产清理有关的税金）贷：应交税金支付清理费用借：固定资产清理（清理费用）贷：银行存款或现金全部处理时借：营业外支出固定资产清理（根据清理余额转入损失或收益）贷：营业外收入
计入“原材料”，领用时，计入“成本”。如果不经常使用的，可以到月末再统一根据收发存表格，来计入成本。
应该计入管理费用——租赁费会计科目下面。如果单位租用的办公室，房租发票应该直接走管理费用，因为在新准则出台之前走“待摊费用”新准则出台以后，“待摊费用”科目取消了，现在可以直接走“管理费用”进入当期损益。做分录如下：借：管理费用xxx贷：银行存款xxx因为现在新会计准则取消了“待摊费用”科目，所以一年以内的费用不用摊销，直接进入当期损益就可以了。
个人建议可以计入原材料，领用了再计入成本
如果由管理人员发生的费用计入管理费用-业务接待费，如果由销售人员产生的费用计入产品销售费用-业务接待费。
小规模纳税企业只需在应交税费科目下设置应交增值税明细科目 不需要在应交增值税明细科目下设置专栏 因为小规模纳税企业不享有进项税额的抵扣权 其购进货物或接受应税劳务支付的增值税直接计入有关货物或劳务的成本 应当按照不含税销售额和、规定的增值税征收率计算缴纳增值税
刻章费属于管理费用科目，应当计入管理费用-办公费。 具体的会计分录为： 借：管理费用---办公费 贷：现金或银行存款
用现金购买 贷：库存现金 用银行存款 贷：银行存款
资产负债表是时点数，不存在累计数。年末报表中已不会出现待摊费用这一项目，故待摊费用填到预付账款应该没错，平时会计科目项目如果有填列差错，只要知道哪错了，年末填列正确就行了。
财务费用（固定费用） 1、财务费用--利息收入：存款利息收入 2、财务费用--利息支出：贷款利息支出及其他筹资方式下支付利息支出； 3、财务费用--汇兑损失：外币兑换价差 4、财务费用---手续费：各种银行收支业务产生的手续费
贷方，财务费用。 打比方你收到利息时就作如下分录 借：现金/银行存款 贷：财务费用
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