会计分录题目，有会的帮忙一下，在线等，急

1. 运费分配率=7000/ （4000 3000）=1 甲材料负担运费=4000x1=4000 乙材料负担运费=3000x1=3000 借：原材料一甲材料 124000 一乙材料 63000 应交税费一应交增值税(进项税额)20400 10200 770 贷：银行存款 2. 保险费分配率=29000/(200000 90000)=0.1 丙材料负担保险费=200000x0.1=20000 丁材料负担保险费=90000x0.1=9000 运费分配率=4500/(2000 1000)=1.5 丙材料负担运费=2000x1.5=3000 丁材料负担运费=1000x1.5=1500 借:原材料一丙材料 200000 3000 20000 一丁材料 90000 9000 1500 应交税费—应交增值税(进项税额)34000 15300 405 贷:应付账款-XX公司 3. 借：原材料一甲材料64000 —乙材料36000 应交税费一应交增值税(进项税额)10880 6120 贷:应付票据 117000 4. 借:预付帐款一XX公司200000 贷：银行存款200000 5. 借：原材料一丙材料380000 应交税费一应交增值税(进项税额)64600 贷:预付账款-XX公司440000 银行存款 6. 借:应付票据351000 贷:银行存款351000 7. 借:在途物资一甲材料 120000 应交税费一应交增值税(进项税额)20400 贷:银行存款 8. 借:原材料一丁材料 237000 贷:在途物资—丁材料237000

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我们单位是第一次在航信买专用设备，金税盘报税盘720元，技术服务费330元，航信打印机2200元。720元330元说可以全额减免2200说可以进入费用但是实际操作不会了求助，麻烦具体讲解购航信设备账务处理

购打印机记借固定资产贷银行存款或现金。 （1）购入专用设备和技术维护费 借：固定资产、管理费用 贷：银行存款等 （2）凭发票在增值税应纳税额中抵减 借：应交税费——未交增值税（小规模纳税人为：应交税费——应交增值税） 贷：营业外收入

蹲下身来安慰我的容颜

A公司应付C公司5000元A把现金给B公司B转账给C公司则B公司账务要怎样处理

收到A公司现金：借：现金5000元贷：其他应收款5000元转账C公司：借：其他应付款5000元贷：银行存款5000元

Prima丹丹

24.下列各项中，影响固定资产折旧的因素有()。
A.固定资产原价B.固定资产的预计使用寿命
C.固定资产的预计净残值D.已计提的固定资产减值准备
27.购入的固定资产入账价值包括()
A.买价B.运杂费C.途中保险费D.增值税
28.下列固定资产中应计提折旧的有()
A.不需用的房屋及建筑物B.在用的机器设备
C.未提足折旧提前报废的固定资产D.以经营租赁方式租入的固定资产
29.下列固定资产不提折旧的有()
A.当月减少的原在用固定资产B.大修理停用的固定资产
C.已提足折旧继续使用的固定资产D.当月增加的固定资产
30.下列项目中，应记入“固定资产清理”科目借方的是()
A.盘亏固定资产的净值B.报废固定资产发生的清理费用
C.报废固定资产的净值D.出售固定资产交纳的营业税
31.企业计算固定资产折旧的主要依据有()
A.固定资产原价B.预计使用年限
C.预计净残值D.固定资产的使用部门
32.下列哪些固定资产需记入“在建工程”科目()
A.不需安装的固定资产B.需要安装的固定资产
C.固定资产的改扩建D.经营租入固定资产的改良支出
33.下列属于现金支付范围的有()。
A.出差人员随身携带的差旅费B.支付给个人的奖金
C.结算起点1500元以下的零星开支D.向个人收购农副产品的价款
34.下列各项中，应计入“其他业务成本”的有()。
A.出借包装物成本的摊销B.出租包装物成本的摊销
C.随同产品出售单独计价的包装物成本D.随同产品出售不单独计价的包装物成本
35.下列税金中，应计入材料成本的有()。
A.材料委托加工后用于连续生产应税消费品已缴的消费税
B.材料委托加工后直接出售的应税消费品已缴的消费税
C.一般纳税人企业购入原材料已缴的增值税
D.小规模纳税人企业购入原材料已缴的增值税
E.一般纳税人企业购入原材料已缴的增值税
36.按企业会计准则规定，下列项目中，不应计入“投资收益”科目的有()。
A.成本法核算的被投资企业发生亏损
B.确认的交易性金融资产利息
C.权益法核算下，被投资企业宣告发放现金股利
D.为取得交易性金融资产而支付的相关费用
37.关于“预付账款”账户，下列说法正确的有()。
A.“预付账款”属于资产性质的账户
B.预付货款不多的企业，可以不单独设置“预付账款”账户，将预付的货款计入“应付账款”账户的借方
C.“预付账款”账户贷方余额反映的是应付供货单位的款项
D.“预付账款”账户借方余额反映的是预付供货单位的款项
38.交易性金融资产科目借方登记的内容有()。
A.交易性金融资产的取得成本
B.资产负债表日其公允价值高于账面余额的差额
C.取得交易性金融资产所发生的相关交易费用
D.资产负债表日其公允价值低于账面余额的差额下列应计入"销售费用"账户的业务有

24.ABC 28.AB 29.CD 30.ABCD 31.ABC 32.BCD 33.ABCD 34.BD 35.BD 36.AD 37.ABCD 38.ABC

benben番薯头

1.甲企业原材料采用计划成本核算。2009年9月30日“材料采购”账户期末借方余额为20000元，“原材料”账户余额为30000元，“材料成本差异”账户有贷方余额1500元。假定上列各账户余额均为B材料的余额，B材料的计划成本为每公斤10元。
10月份B材料的采购和收发业务如下:
(1)10月8日，采购1000公斤，成本10500元，当日全部验收入库。货款用银行存款支付。
(2)10月10日，上月末付款的在途材料全部到达并验收入库，共1800公斤。
(3)10月15日采购800公斤，成本9600元以商业汇票结算，材料尚未到达。
(4)10月22日采购600公斤验收入库，成本5400元已由银行转账支付。
(5)本月基本生产车间领用2500公斤，均用于产品生产。
要求:
(1)计算B材料本月的下列指标:
①期初库存与本月入库材料的成本差异总额(注明节约或超支)
②材料成本差异率
③发出材料的实际成本
④期末结存材料的实际成本
(2)对本月发生的业务编制相关会计分录;1.甲企业原材料采用计划成本核算。

二，分录: 1，借:材料采购 10500 贷:银行存款 10500 入库 借:原材料 10000 材料成本差异 500 贷:材料采购 10500 2，借:原材料 18000 材料成本差异 2000 贷:材料采购 20000 3，借:材料采购 9600 贷:应付票据 9600 4，借:材料采购 5400 贷:银行存款 5400 入库 借:原材料 6000 贷:材料采购 5400 材料成本差异 600 5，借:生产成本 25000 贷:原材料 25000 借:生产成本 156。25 贷:材料成本差异 156。25 一，1，本月入库材料成本差异总额 500 2000-600=1900 本月材料成本差异超支1900(借方) 2，材料成本差异率 =( -1500 1900)/(30000 10000 18000 6000) =400/64000=0。00625 3，发出材料实际成本: 25000 25000*0。00625=25156。25 4，期末结存材料实际成本: 39000 39000*0。00625=39243。75

想知道我算什么_

借和贷分别怎么记谢谢你的帮忙回答我想再问下到月底的时候生产成本加上工人工资不是要大于5000了吗那么库存商品要记作5000吗还是说另外再记贷应付职工薪酬？企业生产S产品用原材料5000元会计怎么记录

1.借生产成本5000 贷原材料5000 2.月底在加上生产成本中的工人工资及附加/燃料和动力/制造费用等:借库存商品,贷生产成本

杨海空

比如一个产品由A,B,C,D,E,五种材料组成，五种原材料购进时均为含税价格，如果我们要把这四种材料组成一个成品，人工成本为F，给客户含17%增值税需要再加10个点税点，加上利润10%。请问最终给客户的产品含税含利润价格为多少?怎么进行换算?谢谢产品成本怎么核算?急

前提是你能够取得五种材料的增值税进项发票。 成本价=(A B C D E)/1.17 F 进项税=(A B C D E)/1.17*0.17 给客户的价格=[(成本价*1.10)*1.10]*1.17 销项税=给客户的价格/1.17*0.17 应纳增值税=销项 - 进项

何苦自编自演欺人

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林天静

公司买物料款到发货，但是钱付了，货也到了，就是发票没到，请问账务怎么处理？就是发票没到，请问账务怎么处理？

付款时，借应付账款 —— 某某供应商贷银行存款 货到发票未到，借存货类科目—— 暂估贷应付账款 —— 暂估 —— 某某供应商 收到发票，红字冲减原暂估，红字记借存货类科目—— 暂估贷应付账款 —— 暂估 —— 某某供应商 蓝字记借存货类科目贷应付账款 —— 某某供应商 一般来讲，发票未到可以到月末去处理，作暂估入库，次月初再红字冲回，一直到发票到了为止。 以上分录为求简明，未作税金的分录，自己补充吧。

Janice彩菊

你好，您能给我发机械制造企业产品成本核算表，成本费用表，报表全套吗?(EXCEL形式)我的邮箱:274032489@qq.com
谢谢!成本费用表，报表全套吗?

主题:成本计算表、成本费用控制表、制造(管理)费用明细表、产品生产销售成本表、产品成本分析表、成本计算方法和程序图解，已发送了。 请到邮箱附件中下载。或许在QQ拉圾箱里

重蹈覆辙成了yi种瘾

取得发票后又怎样处理？产品销售费用运输费没取得发票前先怎样账务处理

做暂估费用入账呀。等发票到后再冲回原来凭证，再按实际发票的金额入账。

蒋向阳

工会春节发放米面油应如何做账务处理

从“应付职工薪酬—应付职工福利费”中列支

韩气平

某企业A种原材料采用计划成本核算，每公斤计划成本为10元。本期期初A种原材料计划成本为5600元，材料成本差异借方余额为45元。本期购入3批该种材料并全部验收入库，第1批购入2500公斤，每公斤购进单价为9.8元；，第2批购入2000公斤，每公斤购进单价为10.2元；，第3批购入2000公斤，每公斤购进单价为10.6元。本期生产产品共领用6400斤。计算期末材料成本差异率？

第一批：借：原材料（计划） 25000 贷：银行存款（应付账款） 24500 材料成本差异 500 第二批：借：原材料（计划） 20000 材料成本差异 400 贷：银行存款（应付账款） 20400 第三批：借：原材料（计划） 20000 材料成本差异 1200 贷：银行存款（应付账款） 21200 领用前原材料是5600 25000 20000 20000=70600 材料成本差异为借方：1200 400-500 45=1145 原材料数量为：5600/10 2500 2000 2000=7060 领用：借：生产成本（计划）65037.96 贷：原材料（计划） 64000 材料成本差异 1037.96 材料成本差异=1145/7060*6400=1037.96 期末材料计划成本=70600-64000=6600 材料成本差异=1145-1037.96=107.04 成本差异率=107.04/6600=1.6%

shi勇石

我知道现金折扣的丈夫处理，但是想问下：不管计算现金折扣时是否要考虑增值税，对于实际缴纳的增值税（交给税务机关的实际数额）是不是有影响？晕，是账务处理现金折扣部分是不是要交税

某公司从农业生产者手中购入大米一批，

-执子之手与偕老无关

各位高手请帮忙，营业执照在申请中，但已发生许多费用，（已经相当于正常生产了，但还没收入，别的都和正常的一样）。购买了固定资产，办公设备和用品，水电费，人工费，装修费（厂房和宿舍是租的，装修是自己出的），广告费，网络费等各种支出，请问要怎样做账？怎样做会计分录？
营业执照申请下来前所发生的各种费用支出做账会不会被税务认为不合制度的？这种情况怎么办？
我厂是工厂，小规模的。主要做模具
非常急，谢谢各位解答。有关新公司做账的问题

账务正常处理，买入固定资产记固定资产，不能正常投入使用用在建工程。并把所有相关发生的费用计入在建工程，然后再和设备一起转入固定资产，并从下月计提折旧。 发生的水电，人工费按部门分费用。广告可以计入营业费用，房租最好是分月摊销了，不然成本就更加大了。 至于五金配件。我公司是入原材料-配件。你也可以记低值易耗品。

Islendfdr

汽车被盗固定资产账务处理怎么做？汽车被盗固定资产账务处理怎么做？

报案后，经领导审批，可做如下分录：借：待处理固定资产损失累计折旧贷：固定资产保险公司赔付后：借：营业外支出贷：待处理固定资产损失借：营业外收入贷：银行存款汽车被盗属于财产损失范围，应报主管税务机关审批。请注意这是一个审批事项而不是备案事项。申请在税前列支此项损失应等到保险公司赔付后，如果保险公司不赔付的，而你公司也不再索赔的，则要出具保险公司不予赔付的相关文件。其他资料还有公安机关报案回执，固定资产有关账册凭证、原始购买发票等以及当地税务机关要的其他资料，比如税务登记证、申请书等。1、先转入待处理财产损益借：待处理财产损益净值累计折旧折旧额贷：固定资产原值 2、报批准计入营业外支出借：营业外支出贷：待处理财产损益或者追究责任时借：其他应收款贷：待处理财产损益

浪迹天涯水中的鱼

如何理解这个会计分录:借现金960管理费用-960?如何理解这个会计分录？

管理费用借方是负数一般表示冲回已记入管理费用的金额。有很多种情况： 1、冲回多记金额比如计提预提费用1000元，而实际就发生800元，剩下200元就用借方负数冲回。 2、冲回错记金额比如应记入销售费用或制造费用，而误记入管理费用，就从借方冲回。 3、已全额计提坏账准备又收回的应收款项，也从借方负数冲回

蒋山奇

分配车间人员工资会计分录怎么做？分配车间人员工资会计分录怎么做？

借：生产成本（生产工人的工资）制造费用（车间管理人员）贷：应付职工薪酬—工资

zhang小娟j

我公司每月往省外办事处发货,根据税务机关要求当月在未开票收入中反映，且已计提销项税，但这部分货物再开具发票时如何做账务处理？已记未开票收入,再开具发票时账务如何处理

把以前已经计提的红字冲回，然后再按开具的发票数额重新做账。

张馨折

我公司是一家物流运输业，上任会计就没有运用“销售费用”这个科目，是不是因为运输业没有销售，因此也就不需要此科目呢?而且，在网上申报时，税务系统的报表中，也没有“销售费用”这个科目啊，那么驾驶员的工资费用及其他应列入销售费用的各项费用，都应该直接进入成本吗?请老师指导，不甚感激。运输业有无销售费用，如何核算?

我觉得运输业属于服务性行业，没有“销售费用”，但可以有“营业费用”，在此科目核算除管理部门以外的工人工资和消耗，比较合理和清晰。

商业/理财

财务税务

职业心得