很明细,税务机关的报表还是按照企业会计制度制作的报表,这种情况现在很多,最有效的方法就是将利润表还原,也就是说,你资产减值损失是属于什么的损失,就按照旧的会计制度恢复到什么科目里去,比如你的减值损失是应收账款,就还原到管理费用里,如果是固定资产,无形资产的就还原到营业外支出里,这是最好的方法,也是没有问题的方法,不怕税务局以后来查
1、冲红调整： 借：应其他应收款 （红数或负数） 贷：银行存款 （红数或负数） 改为正确的 借：应付票据 贷：银行存款 2、直接做调整分录 借：应付票据 贷：其他应收款 建议冲红处理
可以增加，但在软件中如果你初始化的时候没有设置二级科目，那么在你首次设置二级科目时会提示你一级科目的余额将转到二级明细科目中，你确认即可。如需调整，设置好以后即可以进行余额调整。
转账支票用一般用银行存款科目核算。转账支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据；一般分录如下：1、购买转账支票时借：财务费用贷：银行存款2、收到客户销货款的转账支票入公司账时借：银行存款贷：应收账款等3、用支票支付购货款时借：应收账款贷：银行存款
这个是要看用计划成本法下还是实际成本法下的了，计划成本材料采购，实际成本是在途物资，但是有的教材实际成本法下也用的是材料采购。贷记银行存款或者应收账款根据题意来写
错，在会计记录中出现错误可以采用划线更正法进行更正的情况有两种：一是原始凭证如果出现文字错误可以采用划线更正法进行更正，另一是记账凭证无误，账簿登记发生错误可以采用划线更正法进行更正。
买房吗?如果金额很大，可以列入长期待摊费用，这个适用大工程大部分情况下，可以直接列入在建工程或者固定资产
现金/银行存款/应收帐款/库存商品/材料物资/低值易耗品/短期借款/应付工资/应交税金/管理费用/营业费用/财务费用/应付福利费/本年利润/利润分配/所得税/
出纳主要负责现金收支和银行存款结算。指定会计科目一般指现金科目和银行存款科目，是出纳的专管科目。在会计电算化系统里指定科目后后，出纳才能对这些被指定科目的相关凭证账目进行签字和查看现金。指定会计科目的主要目的就是为了让出纳专管现金和银行存款科目，负责现金和银行存款日记账，分清责任，实现现金和银行存款的保密性。
退料单一般是指生产领料的退料吧，即车间的退料，如果是，那么 借：原材料 贷：生产成本 如果是成品退货，则一般称为退货单吧，不叫退料单。
科目汇总表，是试算平衡，也是检查漏洞的一种方式方法，你都没有结转费用，成本，你觉得你这些应该是平的吗？科目汇总表试算的前提是一个完整的账务处理流程（包括分录的处理也是保证完整性），你这个只能是前面的流程，后面还有结转各种费用，成本等。结转后，你再列T字汇总试算表，就绝对是平的，如果还不平， 就要看你结转的科目金额是否一样，检查漏洞，希望能对您有所帮助，如满意，望采纳！
借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款50000 贷：固定资产清理 营业外收入（如果50000大于清理金额，如果小于则计营业外支出）
会计科目是大的方向，而摘要是解释细说明这个科目，摘要从属于会计科目。所以做分录时，会计科目不能有误。不填摘要都无所谓。
酒水奖也应该做为应付职工薪酬，会计做账方法：计提时，借：销售费用贷：应付职工薪酬发放时：借：应付职工薪酬贷：库存现金应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬，按照“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、"非货币性福利"、"其它与获得职工提供的服务相关的支出"等应付职工薪酬项目进行明细核算。
计科目你在初始设置时没有设定级数，可以去设置一下，再做下级科目就行了。如果你一级科目直接启用了，也不能再设了，只有年结转时，再增加设置。
简单地说： 资产、成本、费用类科目借增贷减 负债、所有者权益、收入类科目贷增借减 你科目分清楚是哪类就好判断了！呵呵
应该在管理费用中列支,至于明细科目是写邮电费,通讯费我觉得大同小异,如果费用帐的栏数多,可以写细一点,如果栏数少可以合并到某一明目中.
借：原材料 228000 应交税费 应交增值税 进项 38760 贷：应付账款266760 运费发票应该不能抵扣 所以不可计入进项税额 借：销售费用 运输费 7952.4 贷：应付账款 7952.4 或者一笔 借：原材料 228000 应交税费 进项 38760 销售费用 运输费 7952.4 贷：应付账款 266760+7952.4
一、会计处理问题：企业取得的除除国家投资和需要偿还本金之外的其他财政资金，会计处理作为损益，原来规定计入补贴收入，新准则要求计入“递延收益”或当期“营业外收入”具体处理可以参照《企业会计准则——政府补助》； 二、税收问题：1、财政性资金，是指企业取得的来源于政府及其有关部门的财政补助、补贴、贷款贴息，以及其他各类财政专项资金，包括直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收，但不包括企业按规定取得的出口退税款，详见财税[2008]151号； 2、对企业在2008年1月1日至2010年12月31日期间从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入。详见财税[2009]87号； 3、所得税条例第二十八条的规定，上述不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除；用于支出所形成的资产，其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除 三、拆迁款问题：会计分录为借：土地征用及拆迁补偿费——；贷：银行存款/现金等
首先你要知道会计科目都核算什么，然后遇到具体业务的时候，你才会处理。 买本《看图识账》吧，讲解的很透彻。 《看图识账》分六部分内容，先用图表简明扼要地介绍会计的基础知识。接着进入正题，用大量的篇幅介绍会计业务的处理——做记账凭证，上面是实际的记账凭证，下面是有针对性的讲解。然后按照业务流程讲如何记账，把记账凭证与账簿进行有机地衔接，并且把容易弄混的账户进行了对比。最后讲解三大会计报表。
预存话费： 借：预付账款 贷：银行存款 收到话费账单时： 借：管理费用 贷：预付账款
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