借给职员200元钱借记其它应收款200元贷记现金200元。工资表应发工资为1800元减掉应扣借款200元为1600元已做凭证为借记应付工资1600元，贷记现金1600元。请问在原如凭上可否再做一张凭证借记现金200元，贷记其它应收款200元。这样做我觉得不对，因工资表中已包含了200元的收款，请问怎样做，请帮帮忙，谢谢！这题怎样做会计分录

发放工资时可以合并处理：借：应付工资　　1800 　　贷：现金　　1600 　　　　其他应收款　200 2009-10-15 14:20 补充问题如果我把其它应收款改为营业外支出科目,将扣到的借款改为营业外收入行吗,那又怎么做分录呢? 这种方法不可取，记入营业外支出部分，不允许税前扣除，要做纳税调整，而记入营业外收入部分还要交税

胡文华

已贴现的商业汇票到期，付款单位资金不足支付时，收款单位在什么情况下才不需做会计分录？付款单位资金不足支付时，收款单位在什么情况下才不需做会计分录？

银行不向你们追索，就不需要作帐，这有两种情况 1、你们贴现的时候即办理的是无追索权的贴现，现在国内银行不知道有没有这个业务，但外资银行是有的，当然无追索贴现的条件是比较严格的，银行会审查公司信用和贸易背景等等，贴现率也会高一些。 2、或者另外一种可能，你们是正常贴现的，到期后承兑人无力支付，银行要不回钱也不找你们，钱就归你们了（可是。。。哪家银行这么好哇。。。）

赵谦道

短期借款利息和长期借款利息分别因怎么做？为什么？谢谢提取借款利息怎么做会计分录

按照贷款期限计算出每个月应当摊销的利息。分录：提取时，借：财务费用贷：其他应付款---应付利息支付利息时，借：其他应付款---应付利息贷：银行存款

用我旳愛填满你的生活

医疗系统买电池插座灯管跳泡会计分录怎么走医疗系统买电池插座灯管跳泡会计分录怎么？

按照简易办法征税按照3%征收率计算核算税额分录同前里注意点：发生进项税额需要做进项税额转出

萧胜友

本公司有一工程项目，购买折弯机、压板机各一台，总金额15万元，用于此项目。没有做成固定资产，科目做成原材料，这样处理否正确？如果不对，请问如何做分录？谢谢！固定资产

1、买折弯机、压板机应该计入“固定资产”科目，不能计入原材料。 2、调整分录调整凭证摘要写：调整xx年x月第xx号凭证，会计科目写错。借：固定资产贷：原材料 2009-07-03 11:17 补充问题用银行存款购买的，拿着笔应该怎样做分录？谢谢！因为是会计科目写错，不涉及银行存款科目。可以按照上面分录调整。也可以：（1）冲销以前凭证借：原材料（红字）贷：银行存款（红字）（2）然后做正确凭证借：固定资产贷：银行存款

xu喜枝

销售产品垫付的运费用现金结算做什么分录销售产品垫付的运费用现金结算做什么分？

其他应收款吧，就是你还要收回来的

linxinqin3244

2007.4.26进账单美元124883.52当日汇率是1:7.7199张三2007.4.27进账单人民币9800元.某公司2007.5.8进账单美元982,当日汇率是1:7.6951张三这三张单子都是投资款银行单子2007.5.10特种转账借方凭证借方:美元户$125865.52银行单子2007.5.10特种转账贷方凭证结汇贷方:人民币户966345.12我们的验资报告是外币注册资本97.16万,其中注册资本97.02万,其他应付款0.14万,再加上投资款9800元人民币,整好是98.14万元.但营业执照上是注册和实收资本都是98万.账务处理是不是这样的收到投资款时借:银行存款--美元户971644.88--人民币户9800贷:实收资本--某公司9800--张三970200其他应付款1444.88结汇时:借:银行存款--人民币户966345.12财务费用5299.76贷:银行存款--美元户971644.88至少我这样做账能平起来,因为按当时的汇率做的验资报告上是98万的,但到了5月10日的汇率(可能)跌了,所以跌了这部分是不是就应当做为财务费用呢.请大家帮我看看我这样做处理是否对??谢谢了!!!关于外汇进行投资(实收资本)的账务处理,谁来帮我?

你好实收资本是一个固定的数,因为你单位的注册资本是98万美圆,因此,实收资本是不能改变的.除非单位又有新的增资. 营业执照上的注册资本要和你帐面上的数是一致的. 汇率的变化和利息的变化要在资本公积这个科目里反映出来. 你收到入资款时的哪个"其他应付款"-1444.88我觉得应该记入:"资本公积"比较合理. 结汇的分录没什么错. 以上是我的理解,也不见得全对,你再和其他的人探讨一下,希望你的问题能得到解决.

小太阳2ercwx

低值易耗品报废的会计分录怎么做~!低值易耗品报废的会计分录怎么做？

一、五五摊销法的账务处理1、购入低值易耗品时：借：低值易耗品－在库贷：银行存款等2、从仓库发出低值易耗品时：借：低值易耗品－在用贷：低值易耗品－在库3、领用时按五五摊销：借：制造费用贷：低值易耗品－摊销4、报废时：（1）残料入库借：原材料贷：制造费用等（2）摊销剩余的50%，扣除残料借：制造费用贷：低值易耗品－摊销（3）冲销在用低值易耗品的成本借：低值易耗品－摊销贷：低值易耗品－在用二、如果单位购入的是车间工具摊销借：低值易耗品贷：银行存款领用低值易耗品时借：待摊费用或长期待摊费用-低值易耗品贷：低值易耗品分摊时借：制造费用-低值易耗品贷：待摊费用或长期待摊费用-低值易耗品三、摊销低值易耗品1000元，摊销期为2年，摊销时分录摊销低值易耗品1000元，摊销期为2年，摊销时分录为企业购买低值易耗品的记账与摊销的会计处理1、购入时借：低值易耗品贷：现金（或银行存款）2、摊销时（可以采用一次摊销法、五五摊销法）一次摊销法：借：管理费用（或制造费用等）——低值易耗品摊销1000贷：周转材料（也可以单独设置低值易耗品）1000分次摊销法（按年摊销）借：周转材料-在用1000贷：周转材料-在库1000借：管理费用（或制造费用等）——低值易耗品摊销1000/2=500贷：周转材料-摊销500

朱挚云

当年的坏账准备余额是不是次年的期初余额当年的坏账准备余额是不是次年的期初余额？

坏账准备科目是资产类的备抵科目，期初余额是期初计提的坏账准备的余额。

天劫lsp

A.以低于成本价销售产品B.用盈余公积弥补亏损C.宣告分配利润D.宣布发放股票股利请写出四笔分录的借贷方科目就可.请写出有关所有者权益的四笔分录

A.以低于成本价销售产品（1）销售时借：银行存款等贷：主营业务收入贷：应缴税费--增值税（销项税额） B.用盈余公积弥补亏损借：盈余公积贷：利润分配－盈余公积补亏 C.宣告分配利润借：利润分配－应付利润贷：应付股利 D.宣布发放股票股利借：利润分配－－转作股本（或资本）的普通股股利贷：股本（或实收资本）

迷人的阳光刺痛眼眸

新公司成立怎么做账请问由注册资金账户转入基本账户的实收资本如何做会计分录
新公司成立怎么做账请问由注册资金账户转入基本账户的实收资本如何做会计分录
公司是一家新公司，注册资本金100万，验资后，将其验资户的钱转入基本户，基本户金额为：1000066.67元.会计分录如何处理. 是借:银行存款--基本户1000066.67 财务费用 —利息 -66. 67 贷：实收资本（股本） 1000000 这样做比较简单，而且易懂，但很多财务比较喜欢做先验资户转入基本户，在加上后面的会计分录。看你自己情况而定吧

爱情d失控

请问管理用车的车辆交强险及商业险应该入哪个会计科目，怎么做分录？车辆保险

车辆交强险计入“管理费用--车辆保险（或车辆费用）”科目。商业险计入“管理费用--xx保险（或商业险）”科目。

傅清虹

股票股利的核算.分派股票股利的分录如何做?这里的分派是不是指向所有的股民分派?应付股利,这个科目是不是只是用来核算向投资者分配的利润?那股票股利通过什么科目核算呢?还有就是别人购买我公司的股票时的核算与我公司购入股票时的核算.单项选择题:下列项目中,能够引起负债和所有者权益同时变动的是.A盈余公积转增资本B股东大会通过董事会提出的分派现金股利方案C董事会宣告分派股票股利D接受非现金资产损赠.这一题中就是C选项有些不明白.这里的C选项的含义是不是指向所有购买股票的股东分配股利?分录该如何做呢?股票股利的核算.分派股票股利的分录如何做?这里的分派是不是指向所有的股民分派?

确实是向所有普通股股东分配股利。借：利润分配－未分配利润　　贷：应付股利借：应付股利　　贷：银行存款

张芳雅

2007年5月6日，甲公司支付价款10160000元，（含交易费用10000元和已宣告发放现金股利150000元），购入乙公司发行的股票股，占乙公司有表决权股份0.5%，甲公司将其划分为可供出售金融资产。2007年5月10日，甲公司收到乙公司发放的现金股利150000元，2007年6月30，该股票市价为每股5.2元。2007年12月31，甲公司扔持有该股票，当日，该股票市价为每股5元2008年5月9日，乙宣告发放股利元，2002年5月13日甲公司收到乙公司发放的现金股利。2008年5月9日，4.9元的价格将股票全部转让。要求：1、假定不考虑其他因素，甲公司应如何编制分录。2007年5月6日，甲公司支付价款10160000元，（含交易费用10000元和已宣告发放现金股利1

1.借：可供出售金融资产——成本 10010000 应收股利 150000 贷：银行存款 10160000 借：银行存款150000 贷：应收股利150000 借：可供出售金融资产——公允价值变动 390000 贷：资本公积——其他资本公积390000 借：资本公积——其他资本公积400000 贷：可供出售金融资产——公允价值变动 400000 借：应收股利 200000 贷：投资收益 200000 借：银行存款200000 贷：应收股利200000 借：银行存款9800000 可供出售金融资产 ——公允价值变动 10000 投资收益 210000 贷：可供出售金融资产-成本 10010000 资本公积——其他资本公积 10000 2.借：交易性金融资产——成本 10000000 投资收益 10000 应收股利 150000 贷：银行存款 10160000 借：银行存款150000 贷：应收股利150000 借：交易性金融资产——公允价值变动 390000 贷：公允价值变动损益390000 借：公允价值变动损益1200000 贷：交易性金融资产——公允价值变动 1200000 借：应收股利 200000 贷：投资收益 200000 借：银行存款200000 贷：应收股利200000 借：银行存款9800000 交易性金融资产 ——公允价值变动 810000 投资收益 200000 贷：交易性金融资产-成本 10000000 公允价值变动损益 810000

章节的建

用现金支付职工退休金怎么做会计分录？用现金支付职工退休金怎么做会计分录？

借：管理费用-职工福利费（分生产部和后勤部）代：库存现金###借：管理费用贷：库存现金

薛信言

请问收到银行利息如何做会计分录,月底如何结转?银行利息如何做分录和结转利润?

你好,我都是这样做的,比如利息20元,借:银行存款20借:财务费用-利息收入-20; 月末再把财务费用结转到本年利润,借:本年利润-20.贷:财务费用-20

周明它

以转帐支票支付购货运费1500元,运费发票上注明运费1000元,装卸费保险费等杂费500元,作分录.以转帐支票支付购货运费1500元

借：营业费用或管理费用-运杂费 1500 贷：银行存款

空想主义者的悲哀

怎样做分录？管理人员用的电脑及排插

电脑超过2000元的计入固定资产,排插估计最多几十块吧?直接计入办公费用好了.

洋妹子

老师，你好！1、公司为职员租了一套居民房，出租人只能给公司打租金收条，财务能据以出账吗？2、公司销售成本和劳务成本是到底结转还是随销售和项目进度结转？制度上有要求吗？谢谢你指导个人打的收条能否凭以做账？销售成本结转时间？

1、如果你单位是查账征收方式，最好让个人到税务代开发票入账。如果你单位是核定征收方式，可以用个人收条入账。 2、销售成本随同销售收入一起结转。 3、劳务成本随同劳务收入的确认一起结转。

qi观峰

工厂支付工人保险费，做会计分录借方是记管理费用-保险费还是应付福利费？支付保险费会计分录问题。

1.为职工缴纳的保险费，如果是商业保险可作为职工福利计入福利费借：管理费用-福利费贷：现金或银行存款 2.为职工缴纳的工伤保险、基本养老保险应计入社保费借：管理费用-社会保险费贷：现金或银行存款

那段伤

单位购买了30多万的POS收银系统，按双方签的合同规定，签合同当日就需付20%的款项，货到的时候再付70%，剩余的10%产品运转半年后付清，请问签合同当天付的那20%的款该怎样做分录，并且这项付款不是我们公司直接从银行划拨的，而是其它单位帮代垫付的。以后付70%，10%又该怎样做分录，谢谢！购买的固定资产还未到货，但已付部分款，怎样做账。

1、其它单位帮代垫付20%的款借：预付账款--POS收银系统 60000 贷：其他应付款--XX公司代付款 60000 2、货到的再付70%，根据发票入账借：固定资产--POS收银系统 300000 贷：预付账款--POS收银系统 60000 贷：银行存款 210000 贷：应付账款 30000 3、产品运转半年后付清剩余的10% 借：应付账款 30000 贷：银行存款 30000 4、还其他单位代垫付20%的款时借：其他应付款--XX公司代付款 60000 贷：银行存款 60000

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职业教育

会计资格考试

知识技能