写个借款收据，你用这个收据做账，就行了。
当做公司对外临时借用资金来处理 收款时做成"其他应付款" 第二个月再做支付,相当于还了借款. 后面附上:你公司给对方开的收据就可以了.如果想正式一点,也可以草拟一份借款协议(不支付利息的那种).
借：销售费用 贷：库存现金
付岀预付款的话，如下做比较正规； 一，每一笔预付款付岀时，都记： 借：在建工程—某装修工程——预付款— x元。 贷：银行存款或现金 —————————x元。 二： 装修结束，验收合格，施工方开来发票结账时： 借：递延资产——某装修费。 贷：在建工程—某装修工程——预付款[帐户最后余额]。 贷：银行存款或现金[当有补付差额时，没有补付差额就不记]。 三，“递延资产”每月分期推销，直至推完： 借；管理费用。 贷：递延资产——某装修费。 ……… 这就是整套记帐过程与流程。
这个库存商品是本月购进的商品或库房结存的商品。
不管使用手工做账结转、软件结转，还是使用EXCEL结转本年利润，结转本年利润的分录都是一样的。 月末本年利润的结转 1、结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 2、期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用 3、成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4、税金的结转 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加、所得税 年终本年利润的结转 1、如果盈利 借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润 2、如果亏损 借：利润分配--未分配利润 贷：本年利润
借：银行存款 666654.7 交易性金融资产－公允价值变动 6000（606000－600000） 贷：交易性金融资产－面值 600000 公允价值变动 6000 投资收益 66654.7（668800－600000－2145.30）
你的:{借：银行存款 300 （借方数，非红笔写） 贷：财务费用 -300（借方数，非红笔写)}是错的,借贷不平衡!!! (1)借：银行存款 300 （借方数，非红笔写） 借：财务费用 -300（借方数，非红笔写） 结转： 借：本年利润 -300 （借方数，非红笔写） 贷：财务费用 -300（贷方数，非红笔写） 用电脑软件这样就对,符合习惯且不容易出错! (2)要手工做单就用红笔来代替负数! (3)借：银行存款 300 （借方数，非红笔写） 贷：财务费用--** 300（借方数，非红笔写） 结转： 借：财务费用--** 300（借方数，非红笔写） 贷：本年利润 300 （贷方数，非红笔写） 也对!财务费用下设明细科目,这样一级科目的借贷方累计不能反映费用的发生额,得依靠明细帐来体现!
印花税不用计提，缴纳的当月做借管理费用-税金贷银行存款等营业税要计提，然后缴纳，计提分录为借主营业务税金及附加贷应交税金-应交营业税缴纳的时候借应交税金-应交营业税贷银行存款等
如果用收付转凭证记账的话,涉及到银行存款和现金的需用收,付凭证,不涉及的用转账凭证. 1.预支时填付款凭证，借：其他应收款 贷：现金 收回剩余填收款凭证 借：现金 贷：其他应收款 2.停车费,加油费用转帐 借：管理费用 贷：其他应收款 如果不分收付转,直接用统一的记账凭证分录如下: 1.预支时借：其他应收款 贷：现金 收回剩余时借：现金 贷：其他应收款 2.停车费,加油费用时 借：管理费用 贷：其他应收款
会计凭证：是记录经济业务、明确经济责任、按一定格式编制的据以登记会计账簿的书面证明。用来记载经济业务的发生，明确经济责任，作为记账根据的书面证明。 提供会计信息，会计人员可以根据会计凭证，对日常大量、分散的各种经济业务，进行整理、分类、汇 会计凭证总、并经过会计处理，为经济管理提供有用的会计信息。 ① 监督、控制经济活动。通过会计凭证的审核，可以检查经济业务的发生是否符合有关的法律、制度，是否符合业务经营、帐务收支的方针和计划及预算的规定，以确保经济业务的合理、合法和有效性。 ② 提供记账依据。会计凭证是记账的依据，通过会计凭证的填制审核，按照一定方法对会计凭证的及时传递，对经济业务适时地记录。 ③ 加强经济责任制。经济业务后，需取得或填制适当的会计凭证，证明经济业务已经发生或完成；同时要由有关的经办人员，在凭证上签字、盖章、明确业务责任人。通过会计凭证的填制和审核，使有关责任人在其职权范围内各负其责，并利用凭证填制、审核的手续制度进一步完善经济责任制。 按照会计凭证的填制程序和用途一般可以分为原始凭证和记账凭证两类。
营改增后，“主营业务税金及附加”科目变成“税金及附加”，季末结转到本年利润，小规模纳税人，季度收入不足9万的，符合减免政策的，季末应转入“营业外收入”。
借：银行存款（或库存现金等科目）贷：主营业务收入应交税费——应交增值税借：营业税金及附加贷：应交税费——附加税费借：应交税费——应交增值税应缴税费——附加税费(2015年1月1日之后不用交）贷：营业外收入——减免税金借：本年利润贷：营业税金及附加借：营业外收入——减免税金贷：本年利润
1.建筑业营改增后,凭取得的增值税专用发票可以抵扣， 2可以.抵扣项目： （1）建筑公司提供的劳务的进项税（含包工包料的工程款） （2）买材料的进项税 （3）日常办公费用的进项税（办公用品、水电费等）
建筑业：一般纳税人征收11%的增值税（2018年5月1日后征收10%）；小规模纳税人可选择简易计税方法征收3%的增值税。
建筑业现在为止还没有涉及到营改增，一直是开建筑业专用发票，缴纳的是营业税及营业税附加。如果到外地施工首先要开外管证，然后要到工程所在地的税务局开发票。（火星人）3555
“营改增”对报业的影响 报社或报业集团大多实行企业化管理，依法照章纳税。“营改增”对作为一般纳税人的报业单位，具有直接的纳税影响。 1.“营改增”涉及报纸广告业务 报社（集团）的收入主要源于发行和广告两大块，其中发行收入已经纳入增值税课征范畴，“营改增”主要涉及的是报纸的广告收入。具体说，广告收入由原来5%的营业税率改为现在6%的增值税率。 考虑到增值税发票价税分离的因素，以同样一笔销售额为10万元的广告收入为例，原来缴纳的营业税为100，000×5% =5，000元，而改增值税后，销项税额为100，000÷1.06×6%=5，660.38元。从表面上看，增加了税收负担660.38元。但深入分析可以发现，报社税收负担是增是减，还要取决于报社的实际情况。 2.“营改增”使多数报社（集团）实际受益 对于大多数报社（集团）而言，每份报纸的定价并不完全根据其印刷和编辑成本来决定，报纸的直接成本往往高于售价，所以报纸发行通常处于亏损状态。 在原来增值税与营业税并行的税收管理制度下，如果报纸有广告版面，其生产成本的进项税额是不能全额抵扣的，而要根据每月广告版面数占报纸总版面数的比例来调整进项税额，即按照这一比例在当期进项税额中进行转出。而“营改增”后，广告收入纳入增值税范畴，可以全额进行进项税额抵扣。对于报社来说，免去了调整进项税转出的步骤，原本不能抵扣的进项税现在可以抵扣了。 因此，尽管“营改增”后税率上升了1%，但由于可以抵减原本不可抵扣的进项税额，报社的实际税率降低了，许多报社在“营改增”后广告收入的缴税额下降甚至免交。由于原来留存的进项税额可以用于抵扣广告收入的销项税额，所以报纸广告收入越多，受益越明显。
5月1日前签订合同已开工且完工但未开票的工程项目，要看合同付款日期是否在5月1日前，如果是可以开增值税普通发票，如果不是，再看施工方是否选择简易征收，如果是，可以开具3%的增值税专用发票 。 营改增实施后，未完工的工程待完工能否开营业税发票的回答如下： 5月1日前签订合同但未开工的工程项目，合同开工日期与施工许可证注明的开工日期是否为5月1日前，如果是则同上面的0，如果不是，则为一般计税项目，可以开具11%增值税专用发票。
营改增小规模纳税人网上纳税一共有5张报表需要填报，但需要根据企业的所涉及的事项而确定，5张中有3张是差额纳税及免征增值税的表，不涉及的企业就不用填报，另外二张是一张申报表，一张税负调查都需要填写。
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