附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填报说明 一、适用范围 本表适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人填报。 二、填报依据和内容 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及企业会计制度、会计准则核算的资产折旧、摊销，会计与税收核算有差异的固定资产、无形资产、生产性生物资产和长期待摊费用，并据以填报附表三《纳税调整项目明细表》第43行至第46行。 三、各项目填报说明 1.第1列“账载金额”：填报纳税人按照会计准则、会计制度应提取折旧、摊销的资产原值（或历史成本）。 2.第2列“计税基础”，填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产价值。 3.第3列：填报纳税人按照会计制度、会计准则提取折旧、进行摊销的年限。 4.第4列：填报纳税人按照税收规定提取折旧、进行摊销的年限。 5.第5列：填报纳税人按照会计核算的资产账面价值、资产折旧、摊销年限及资产折旧、摊销率计算的资产折旧、摊销额。 6.第6列：填报纳税人按照税收规定的资产计税基础、资产折旧、摊销年限及资产折旧、摊销率计算的资产折旧、摊销额。 7.第7列＝第5－6列，正数为调增额，负数为调减额。 四、表间关系 1.第1行第7列为正数时： 第1行第7列＝附表三第43行第3列； 第1行第7列为负数时： 第1行第7列负数的绝对值＝附表三第43行第4列。 2.第7行第7列为正数时： 第7行第7列＝附表三第44行第3列； 第7行第7列为负数时： 第7行第7列负数的绝对值＝附表三第44行第4列。 3.第10行第7列为正数时： 第10行第7列＝附表三第45行第3列； 第10行第7列为负数时： 第10行第7列负数的绝对值＝附表三第45行第4列。 4.第15行第7列为正数时： 第15行第7列＝附表三第46行第3列； 第15行第7列为负数时： 第15行第7列负数的绝对值＝附表三第46行第4列。 5.第16行第7列为正数时： 第16行第7列＝附表三第48行第3列； 第16行第7列为负数时： 第16行第7列负数的绝对值＝附表三第48行第4列。 6.第17行第7列为正数时： 第17行第7列＝附表三第49行第3列； 第17行第7列为负数时： 第17行第7列负数的绝对值＝附表三第49行第4列
内部存货交易在合并财务报表中的抵消处理包括三方面内容：分别是内部存货交易未实现销售损益抵销的处理；存货计提跌价准备的抵销处理；抵销未实现内部销售损益产生的递延所得税的处理 。 具体会计分录如下： 一、内部存货交易未实现销售损益抵销的处理 （一）当期未实现销售损益的抵销处理 （二）连续编制合并财务报表时未实现内部销售损益的抵销处理 二、存货计提跌价准备的抵销处理 （一）、 计提存货跌价准备的当期抵消处理 借：存货——存货跌价准备 贷：资产减值损失 抵销多转回的内部跌价准备则做反向分录。 （二）计提存货跌价准备的以后各期的抵消处理 三、抵销未实现内部销售损益产生的递延所得税的处理
货币资金和实收资本不应该是0吧，呵呵，因为成立公司肯定有注册资本的呀。并且，费用也有些是固定费用，比如房租，工资，水电费等，甚至你办理证照也应该有工本费的。这些应该做进账内就资产负债表及利润表不会是0了吧。实在没票，可以预提一部分，可以先挂账啊。比如房租，没有到付款期则：借：管理费用-房屋租金贷：其他应付款-物业公司这样，费用不就有了么？呵呵，按这种思路，就可以啦！
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实收资本是企业法人、股东、投资人投入企业的本钱。收到投资人投入的资本分录 借：银行存款或固定资产等 贷：实收资本-某某投资人
直接问税所。是否需要申报，或者是如何才能申报。 还有是否做了三证合一的变更，如果是三证合一，试试按新号登录软件申报。
1.如果是一般纳税人，由于相关数据是自动审核，故增值税纳税申报表附列资料·（表一）中发票的份数填当月正数发票份数和红字发票份数的合计数，但金额和销项税额填正数和红字相抵后的数额，如相抵后是负数，就填负数；2.网络申报或前台大厅申报时是能通过的，账务处理也要根据发票做相应的账务处理，账本票比对是一致的；如果申报后监控出来，税务机关也会实地核实后写调查报告说明。3.如果是小规模纳税人，则不一定按上述方法处理，因为小规模纳税人监控不是那么严，理论上也要和一般纳税人一样。不知对你是否有帮助。
这个不会有现成的模版的，每个企业的具体情况不一样啊。如果需要，可以使用会计软件，有专门针对农业（含养殖业）的。 养殖业的主要难点在几个农业专用的会计科目及使用上。主要有：消耗性生物资产、生产性生物资产、生产性生物资产累计折旧、农业生产成本等，其他会计科目与普通企业一样的。 这几个会计科目关键是分清哪些养殖生物属于消耗性生物资产，哪些属于生产性生物资产。只要是养殖为了直接出售的，都属于生产性生物资产；养殖为了育种或收获副产品（如母体）都计入生产性生物资产，并在其成熟之后计提生产性生物资产累计折旧，折旧计入农业生产成本，作为培育的小生物的成本。
建筑营业税及附加纳税申报表中的“应税收入”仅是建筑业的营业税收入，而综合申报表中是全部的营业税应税收入，包括服务业、运输业等
银行贷款他看的是你全年的，1、2个月出现负数是正常的，当太多的话就不行了，他们给你贷款是根据你的可行性计划报告进行评估，你全年在亏损，人家的钱不是打水漂了么，尽量做成正的，少点也可以，做生意会有淡旺季的。。
一、购买商品、接受劳务支付的现金：因为付款及时取得现金折扣，如果当初做账时是直接体现为购买存货、接受劳务进价的减少，说明已经计入了此项的抵减数。 二、如果当初做账时没有直接体现为购买存货、接受劳务进价的减少，而是直接体现为冲减财务费用（现金折扣），此时可以计入“经营活动：收到的其他与经营活动有关的现金”。
不需要，现在增资只需要到工商局备案即可
根据《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》填报说明规定，第4行“实际利润额”：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。 因此，实际利润额=利润总额-以前年度待弥补亏损-不征税收入-免税收入 如果贵公司没有“以前年度待弥补亏损、不征税收入、免税收入”，实际利润额=利润总额
1、不需要在增值税纳税申报表反映减免的税额，只反映销售额即可； 2、如果是增值税一般纳税人，将销售初级农产品取得的免税收入在纳税申报表主表的第8和第9行填列申报（免税货物销售额）。相应填列附表一。 小规模纳税人也有免税销售额的对应行次可填列的。
应该是在资产中的\"现金\"减少1.000,负债中的\"其他应付款\"增加1.000.在日常记账时,\"招待费,差旅费\"应记入中的\"管理费用里面.
1、中税里打：增值税申报表主表，表一，表二，固定资产抵扣表，资产负债表，损益表 2、金税里打：金税卡资料统计表，增值税专用发票汇总表，增值税专用发票明细表，增值税普通发票汇总表，增值税普通发票明细表，如果有作废的话再打作废的明细表，如果有负数，再打负数明细表。
《公司法》第一百七十一条 公司除法定的会计账簿外，不得另立会计账簿。 对公司资产，不得以任何个人名义开立账户存储。 因此财务上的资产负债表应与税务的资产负债表一致。 事实上，税务也从无要求必须使用某种专用的报表表格，而是企业的财务报表就行。
1.缴纳 借:管理费用700 贷:库存现金700 2.抵税 借:应交税费-应交增值税（应纳税额减征额）700 贷:营业外收入700 填增值税纳税申报表主表32栏
营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、文化事业建设费纳税申报表“这张表 ；综合通用申报表现在已经不用填了吧
没有规范规定，你可以自己随意装订。如果交税局的你可以不用装订，或向税管员咨询。用装订会计资料东西来装订。如凭证装订机，电钻等工具。
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类) 一、本表为按照核定征收管理办法（包括核定应税所得率和核定税额征收方式）缴纳企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用，包括依法被税务机关指定的扣缴义务人。其中：核定应税所得率的纳税人按收入总额核定、按成本费用核定、按经费支出换算分别填写。 二、本表表头项目： 1、“税款所属期间”：纳税人填报的“税款所属期间”为公历1月1日至所属季（月）度最后一日。
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