请各位老师帮我处理这POS机刷卡业务，我公司装了POS机，有时公司没有钱用，老板就用信用卡在POS机上刷几十万元钱到公司账户上用。问题是这会计分录如何做：1、借：银行存款--20万元贷：其他应付款--张三20万元还给张三钱时：借：其他应付款--张三20万元贷：现金--20万元这样分录给银行人来一看就知道，这不是商品交易，是套现，违反POS机管理规定。2、如果按商品交易分录：借：银行存款--20万元贷：主营业务收入--20万元这样分录给税务部门来查就要交税17%请问各位老师公司想通过刷卡来进行资金周转，这账务如何处理是好。刷卡帐务处理

可以暂时作为预收的货款处理。（1）刷卡存入时，作为预收货款处理借：银行存款 20万元贷：预收账款 20万元（2）还款时，作为退还处理。借：预收账款 20万元贷：现金 20万元

（二）H公司为建造一项新型设备，经批准于2001年7月1日发行面值100万元、票面利率9%，3年期、一次还本按年付息的债券一批，实际收款106万元。2002年底设备完工并交付使用。要求：（1）计算半年的应付债券利息、分摊的债券溢价（采用直线法）及实际的利息费用；（2）编制发行债券的会计分录；（2）编制2001年12月31日计提债券利息和分摊债券溢价的会计分录；（4）编制到期偿付债券本息的会计分录。（“应付债券”科目要求写出明细科目）哪位大侠帮忙做做中级财务会计作业

（1）半年应付利息=100万元*4.5%=45000元半年摊销溢价=6万元/6=10000元半年实际利息费用=45000-10000=35000元（2）发行债券时：借：银行存款 1060000 贷：应付债券—债券面值 1000000 贷：应付债券—债券溢价 60000 （3）2001年12月31日：借：在建工程 35000 借：应付债券—债券溢价 10000 贷：应付利息 45000 （4）债券到期偿付本息时：借：应付利息 90000 借：应付债券—债券面值 1000000 贷：银行存款 1090000 或：借：财务费用 35000 借：应付利息 45000 借：应付债券—债券溢价 10000 借：应付债券—债券面值 100000 贷：银行存款 1090000

Penny孟

生产成本明细账只有成本项目（直接材料、直接人工、制作费用、两个空格）与合计，月末结转成本时用红字在合计记录其结转的合计数，这样记账对吗？还请问:上月未完工的产品成本（比如是领用的材料在待用），下月完工了结转成本后应怎样记账和结账？具体的说我对记录生产成本明细账不很清楚，请高师能具体的解释最好。生产成本明细账怎样记账

：“生产成本”科目核算企业进行工业性生产，包括生产各种产品（包括产成品、自制半成品、提供劳务等）、自制材料，自制工具。自制设备等发生的各项生产费用。　　“生产成本”科目应设置“基本生产成本”和“辅助生产成本”两个明细科目。“基本生产成本”科目用以核算生产产品的基本生产车间发生的费用，“辅助生产成本”科目用以核算动力、修理、运输等为生产服务的辅助生产车间发生的费用。　　“基本生产成本”明细科目应按照基本生产车间和成本核算对象（例如：产品的品种、类别、定单、批别、生产阶段等）设立为三级明细，并按规定的成本项目（直接人工、直接材料、制造费用）在各三级明细中设立专栏核算：“辅助生产成本”明细科目应按辅助生产提供的劳务和产品（例如：动力、修理、运输、自制工具、自制材料等）为成本计算对象，设立为三级明细，并按规定的成本项目（直接人工、直接材料、制造费用）在各三级明细中设立专栏核算。　　生产成本明细账一般采用多栏式账页进行登记。同时提示，企业也可以根据实际工作需要，将“生产成本”科目分设为“基本生产成本”和“辅助生产成本”两个总分类科目（一级科目），分别核算基本生产成本和辅助生产成本。

牵挂于心_

事业单位支付职工生育金会计分录怎么做事业单位支付职工生育金会计分录怎么？

要反映的。发放时：借：应付职工薪酬贷；财政补助收入（实发数）计算费用时：借：事业支出贷：应付职工薪酬扣项发生时：借：应付职工薪酬贷：应缴税费--个人报得税其他应付款--代扣的个人-医保、失保。。。

何默思

经理李某借公司款,以前会计作凭证:借：其他应收款1000贷：现金1000但之后，李经理借给公司50000元，现在公司还他30000元，我该怎样作凭证？公司还个人借款怎样作凭证?

1.之前是公司借给李经理1000元因些:借：其他应收款 1000 贷：现金 1000 2.之后，李经理借给公司50000元借:现金 50000 贷:其他应付款 50000 或者借:现金 50000 贷:其他应付款 49000 其他应收款 1000 3.现在公司还他30000元借:其他应付款 30000 贷:现金 30000

林天静

当全部出售股票会计分录怎么写当全部出售股票会计分录怎么？

股票分为短期内出售的一般是交易性金融资产，还有种股票可能在短期内不准备出售是可供出售的金融资产。出售的分录分别是：借：银行存款贷：交易性金融资产借：银行存款贷：可供出售的金融资产

骑牛撞交警宝贝

关于存货的盘盈、盘亏计？固定资产的盘盈、盘亏计？现金盘盈计？盘亏计？可否做出分录来呢？谢谢盘盈盘亏如何做账？

第一步，将各部门发生的财产盘盈、盘亏和毁损情况，列表告知各部门主管人员，由该部门主管人员提出处理意见，经层报单位主管同意审批后，进行资产帐务处理，使帐面数字与财产实物相同。将其财产盘盈、盘亏和毁损差额，转入「待处理财产损溢」帐户。第二步，查明财产盘盈、盘亏和毁损原因后，经单位主管作出处理决定后，区别不同情况，从「待处理财产损溢」帐户分别转入其它相关帐户。也就是盘盈的资产，冲减管理费用；盘亏或毁损的资产，扣除过失人员或保险公司赔款及残余价值后，列入管理费用。资产毁损属于非常损失的部份，扣除保险公司赔款及残余价值后，列入营业外支出。以下省略N字（可以看看的网址）

姚月满

企业在筹建期间,职工预借差旅费10000元,开出现金支票一张,这怎么做分录啊?企业在筹建期间

借：其他应收款--某猫贷：银行存款 10000

吴欣雅

某企业对生产线进行扩建该生产线原价为1200已提折旧100扩建生产线时发生扩建支出200同时在扩建时处理废料的变价收入10扩建支出符合固定资产确认条件该生产线的入帐价值是多少分录扎弄呢谢谢扩建的折旧

该生产线新的入帐价值＝（1200－100）＋200－10＝1290万元会计分录 1、改扩建时，将固定资产转出借：在建工程 1100 借：累计折旧 100 贷：固定资产 1200 2、发生扩建支出借：在建工程 200 贷：银行存款等 200 3、扩建时处理废料的变价收入10 借：银行存款等 10 贷：在建工程 10 4、符合固定资产确认条件借：固定资产 1290 贷：在建工程 1290

李清苦

关于工厂的租金可以计入制造费用吗？如果可以，那期末余额应结转到那个科目？关于制造费用？？

付租金时（年付）：借：待摊费用-租金贷：银行存款每月摊销时：借：制造费用贷：待摊费用-租金成本结转时：借：生产成本-产品类别/车间贷：制造费用借：产成品贷：生产成本

张心实

公司的在建工程早就建完了,一直在在建工程挂着,有什么办法结转吗?

1、找你单位的资产(设备)管理部门,先确认工程是否完工，完工的取得完工确认书（须经设备管理部门、工程管理部门、设备使用部门共同确认）。 2、找你单位的工程管理部门,要求其将工程领用的设备、材料、及审核后的工程决算书等单据全部出具齐全，未入账的及时入账。 3、找你单位技术管理部门，要求其将工程的设计费、环境评估费用等发票收集齐全入账。 4、找你单位的工程使用部门，对此在建工程进行资产数量、规格等进行核对盘点； 5、根据归集齐的财务数据及资产盘点盘情况，进行工程费用分摊，交付资产。

赵谦道

1.收到沈阳工行寄来的委托收款凭证，系本行开户单位银星乳品厂签发的银行承兑汇票，金额470000元。银星乳品厂无款支付，由银行付款。2.提入支票一张，金额24000元，系本行开户单位机械厂支付货款，审查后转账付款。3.开户单位建材厂申请的银行汇票50000元因故未用，申请办理退票手续，审核后办理。4.开户单位印刷厂持异地中国农业银行签发的银行汇票和进账单，来行要求办理收款手续，原汇票金额4000元，实际结算金额3600元，审查无误转账收款。5.收到异地中国工商银行寄来的商业承兑汇票及委托收款凭证，本日到期，金额18200元，承兑人为开户单位贸易公司，审核后划款。6.收到沈阳工行寄来的委托收款凭证，系本行开户单位乳品厂承兑的商业承兑汇票到期，款项17000元，审核后付款。7.开户单位建材厂一笔银行承兑汇票将到期，应收取票款80000元，但该账户只有50000元，其余款项转为贷款。8.摊销无形资产原值2000元。9.开户单位钢铁厂申请签发银行汇票154000元。收到开户单位钢铁厂交存支票及进账单，金额48000元，签发人为本10.市建行开户的房地产公司，提出交换后未退票，为钢铁厂收款。11.收到异地招商银行划回的商业承兑汇票金额950000元，收款人为开户单位纺织厂。12.一套设备报废，将净值转入清理，账面原值78000元，已提折旧50000元，已提减值10000元。13.开户单位服装厂持未到期商业承兑汇票申请贴现，票面金额100000元，扣贴现息2000元，审核后办理贴现。14.银行自行研发一项专有技术，将可计入资本的支出142000元转入成本。15.银行在本年利润中提取法定盈余公积金150000元16.银行将研发一项专有技术的费用化支出25000元转为当期损益。17.收到大庆农行寄来的银行汇票解讫通知，结算金额89000元，为开户单位结清票款，原汇票金额90000元。18.开户单位钢铁厂持未到期商业承兑汇票申请贴现，汇票金额250000元，贴现息2400元，审核后予以办理。19.结转本期利润贷方余额元。20.从利润中提取公益金60000元。急！会计分录

说实话，题目不难，题量太大了。

玉面书生CS谈笑风生

本月材料仓库发出材料如下：生产甲产品领用材料40000元，车间一般消耗领用材料6000元，企业行政管理部门领用2000元，专设销售门市部一般消耗领用材料2000元。请问以上会计分录怎么做？会计分录

借：生产成本-甲产品 40000 制造费用 6000 管理费用 2000 销售费用 2000 贷：材料 50000

陈佩青

企业开出去的转账支票后填了进账单,那张进账单要不要做账啊,分录怎么做啊.转账支票的进账单

你是在开户银行直接用转账支票给对方公司转的吧，那就需要填写进账单，进账单和支票头都是要做账的，看是你付对方什么款，例如用途写的是货款，那么分录应该是借：应付账款贷：银行存款

周存诚

厂长报销差旅费800元，原预借500元，余款用现金支付分录怎么写余款用现金支付分录怎么？

借：管理费用～差旅费贷：现金

Cyril高峰

1.银行存折利息收入:借:财务费用-二及科目写什么?2.银行手续费是金融机构手续费对吗?借:财务费用-金融机构手续费银行存折利息收入和银行手续费会计分录问题?

1.银行存折利息收入: 借:银行存款贷：财务费用-利息； 2.银行手续费借:财务费用-手续费（按你的金融机构手续费也行）贷：银行存款

张采琳

我在香港航空的官网购买了机票，应该如何索取报销凭证,我是在官网订购的，然后整个订购过程没有让我点击快递报销凭证这样的选项。然后我打电话问客服，他们说只能发PDF电子版的报销凭证给我，但是我问了我们公司的财务，说是这样的凭证不能报销，即使在柜台盖章了也不行。那到底应该在呢里索取能报销的凭证啊？柜台可以直接开具吗？应该如何索取报销凭证？

如果通过国外航空公司购买机票,都没有那种国内制式的行程单作为报销凭证的,一般就是提供一个PDF版的行程单,甚至有时候就是一个来往邮件。从我们单位的情况来说只要是国际机票即使是邮件也能作为报销凭证报销的,在一般的大企业和机关事业单位这样也都能报销。我建议你还是和你们单位的财务再沟通一下,不行的话请你们领导去沟通。

石钟省

年末本年利润为负的,没有结转到利润分配中可以吗?如果一定要结转的话1月份的账上可以调整吗怎么调?本年利润结转

方向错了吧??? 应该借:本年利润吧

宋海若

计提本月应负担的银行短期借款利息1660元,以存款支付本季度利息5000元。这道题的会计分录怎么做啊？这道题的会计分录怎么做啊？

银行存款利息无需做计提，发生时直接根据银行回单做账务处理：借：银行存款 3000借：财务费用-利息收入 -3000 虽然违反了“有借必有贷，借贷必相等”原则，但真实反应了业务实质且能跟银行对上账。银行存款的利息收入本来是应该做收入的，但是一般企业没有这个金额许可资格，做收入是非法的。因此规定做冲减财务费用，所以用负数记到财务费用的借方。###企业银行存款账户无须计提利息分录，因为银行每月21日结息当月20日止，利息已经转到公司存款账户，月底前到银行取回单直接分录。借：银行存款，借：财务费用—利息支出（金额红水或负数）或，贷：财务费用—利息缉珐光貉叱股癸瘫含凯收入，（明细余额方向设借方）###借：财务费用-利息支出3000 缉珐光貉叱股癸瘫含凯贷：应付利息 3000###借：财务费用--利息贷：其他应付款--xx银行（或预提费用）

陈规箴

控股股东对管理人员的股份赠予。会计分录怎么做，会影响到资本公积吧会计分录怎么做？

借：实收资本-股本贷：资本公积

王梅迪

目的:练习逐步综合结转分步法成本还原资料:1,某工业企业乙产品经过三个步骤加工制成,第一步骤生产A半成品,经过第二步骤加工生产B半成品,经第三步骤生产乙产成品。2,本月各步骤完工产品有关成本资料如下:项目A半成品B半成品乙产成品单位成本单位成本总成本(2000件)直接材料200自制半成品A300自制半成品B9000直接人工1001503000间接制造费用合计0003,要求:对乙产品的成本还原。逐步综合结转分步法成本还原

还原半成品B 还原率9000/(300+150+50)=18 半成品A18*300=5400 直接人工18*150=2700 间接制造费用18*50=900 还原半成品A 还原率5400/(200+100+60)=15 直接材料15*200=3000 直接人工15*100=1500 间接制造费用15*60=900 还原后直接材料:3000 直接人工:1500+2700+3000=7200 间接制造费用:900+900+2000=3800 合计:14000

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