1、本年利润一般到年底时按净利润进行结转，月末不需要转出。 2、转出的分录 （1）本年利润为盈利时 借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润 （2）本年利润为亏损时 借：利润分配--未分配利润 贷：本年利润
工商的也有权查企业的账和报表．看你是否有抽逃注册资金 ，看报表看你是否账表相符．
借：现金 63 制造费用 237 贷：其他应收款 300
从成立之日起可提，直接进入成本和管理费
一、商业核算的是商品的购进、销售、结存，没有生产过程的核算。所以，不需要完工产品成本计算表。 二、商业会计核算 （1）购进商品时 借：库存商品 借：应交税金--增值税（进项税额） 贷：银行存款等 （2）销售时 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税金--增值税（销项税额） （3）结转销售成本时 借：主营业务成本 贷：库存商品 三、商品进销差价 （一）本科目核算企业采用售价进行日常核算的商品售价与进价之间的差额。 （二）本科目可按商品类别或实物管理负责人进行明细核算。（三）商品进销差价的主要账务处理。 1、企业购入、加工收回以及销售退回等增加的库存商品，按商品售价，借记“库存商品”科目，按商品进价，贷记“银行存款”、“委托加工物资”等科目，按售价与进价之间的差额，贷记本科目。 2、期（月）末分摊已销商品的进销差价，借记本科目，贷记“主营业务成本”科目。销售商品应分摊的商品进销差价，按以下公式计算：商品进销差价率=期末分摊前本科目余额÷（“库存商品”科目期末余额+“委托代销商品”科目期末余额+“发出商品”科目期末余额+本期“主营业务收入”科目贷方发生额）×100% 本期销售商品应分摊的商品进销差价=本期“主营业务收入”科目贷方发生额×商品进销差价率企业的商品进销差价率各期之间比较均衡的，也可以采用上期商品进销差价率计算分摊本期的商品进销差价。年度终了，应对商品进销差价进行核实调整。（四）本科目的期末贷方余额，反映企业库存商品的商品进销差价。
如果你单位固定资产入账价值都是在2000元以上，那么，电视机可以计入“低值易耗品”科目。 （1）购进时 借：低值易耗品 1850 贷：现金等 1850 （2）月末摊销时，可以采用一次摊销法 借：管理费用--低值易耗品摊销 1850 贷：低值易耗品 1850
首先要归化账户科目：1、银行汇票属于其他货币资金 2、交付固定资产的定金款属于资产，当归属于预付账款 因此会计分录是： 借：预付账款——某公司 210000 贷：其他货币资金——银行汇票 210000
如果记录这帐号，就多写一个“银行存款-其他货币资金”或者用“其他应收款-XX行”来核算，但是一般不需要写这个
倒挤法和加权平均法是两种不同的计算成本的方法，从你的叙述来看，你应该使用的是倒挤法 本月库存商品账面余额520000，月末盘点实存为175000元，用倒挤法计算销售发出商品成本就是345000元，是按账面库存商品本月月末余额520000元减去月末实际盘点额175000元得出的
借：经营费用－资料费（看什么资料，与促销有关的资料如宣传单记入促销费用） 500 贷：其他应收款－押金－XX公司 500
未执行新准则： 借：管理费用 贷：其他应付款-职工教育经费 执行新准则： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-职工教育经费
1、上年的分录不用作冲回分录。 2、如果出纳找出的支票存根与上年支付工程款有关，可以在今年补做一张凭证。 （1）摘要写：支付xx年x月第xx号凭证未付的工程款 （2）会计分录 借：应付账款 100万 贷：银行存款 100万
1、期末先进行审核、记账处理； 2、审核、记账完成，进入期末转账生成，选择期间损益结转，生成期间损益结转凭证，保存； 3、再对期间损益结转凭证进行审核（不能同一人），记账； 4、一切完成后，就可以进入期末，结转了； 5、如果你没有其他模块，如固定资产、工资、采购等模块，上面处理就完了。如果你启用了其他模块，则在结帐前，要先处理其他模块，只有处理完后，才能进行结帐。
做正常销售的红字凭证
借：管理费用--修理费100元，贷：现金100元。
新会计准则分录： 借：应付职工薪酬--职工福利 贷：现金 旧会计制度分录 借：管理费用--福利费 贷：现金
货盘亏的帐务处理方法，记入不同的损益类科目借：要看存货盘亏的原因不同：如存货发生盘亏经查证属实，则：其他应收款（当存货减少是人为造成，并有负责人承担损失的时候）管理费用（由于管理保存不当造成的合理损失）营业外支出（指存货因为自然损耗或不可抗拒因素如火灾造成等）贷：库存商品经单位负责人审批：借：待处理财产损益贷，准予核销时：待处理财产损益上述借方科目根据盘亏原因<p>
在作代扣个人养老保险会计分录时,用工资表做代扣个人养老保险的证明,付在会计凭证.代交时用银行盖章的票据付在会计凭证后做交款凭证,没有别的票据了.
你做的分录正确。
1、销售人员的工资：如果你单位还没有执行新会计准则，应该计入“营业费用”科目；如果执行了新会计准则，计入“销售费用”科目。 2、公司出去送货的汽车过路费、加油费用：如果你单位还没有执行新会计准则，应该计入“营业费用”科目；如果执行了新会计准则，计入“销售费用”科目。 3、后勤人员的汽车加油，计入“管理费用”科目。 4、还有建造临时办公场所（板房）发生的材料费等费用？ （1）建造板房发生的费用支出 借：在建工程 贷：银行存款等 （2）板房建好后 借：固定资产-板房（或临建房） 贷：在建工程
按政策规定的比例提取时 借：管理费用 贷：应交税费
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