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我是购货方，发生退货，我已开具红字发票，我如何账务处理？
你开出通知单，说明你此张发票还没有认证，对方才能开红字发票，你前一张发票不用做帐，如你已认证，对方是不能再开红字发票了。你原先的发票要退给对方，你原来此发票做的什么科目，现在就用什么科目冲回，等对方再开出正常的发票你再做帐。或你现在把前一张发票退给对方，让对方快点开出对的发票，你用对的发票做帐也行。
你开出通知单，说明你此张发票还没有认证，对方才能开红字发票，你前一张发票不用做帐，如你已认证，对方是不能再开红字发票了。你原先的发票要退给对方，你原来此发票做的什么科目，现在就用什么科目冲回，等对方再开出正常的发票你再做帐。或你现在把前一张发票退给对方，让对方快点开出对的发票，你用对的发票做帐也行。收起
1、一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，郸担策杆匕访察诗畅涧或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务...全部
1、一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，郸担策杆匕访察诗畅涧或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。
2、如果购货方没有认证增值税专用发票，可以按照：因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。
销售方凭通知单开具红字专用发票。如果购买方已经认证专用发票，发生退货必须由购买方申请红字发票，购买方必须做进项税额转出。###如果是增值税专用发票的话，就一定要购货方先开具红字增值税专用发票通知单；现在叫增值税红字发票信息表后，销售方才能开具红字发票的，不然是无法开具的。
如果是普通发票的话，可以叫购货方提供一个说明，然后登录税控发票开票软件里面，点击红字----输入对应要冲红的蓝字发票的发票代码及发票号码----下一步----系统就会自动显示出先前开具的发票信息，只是是以红郸担策杆匕访察诗畅涧字表示----打印即可。
###作为销货方，在购货方发生退货时，如果购货方不打红字申请，那只能销货方申请了，关键是对方未抵扣过。 经税局批准后开具。###如果已经开了销售发票，发生退货就要开红字发票冲销，如果购货方不打红字申请的话，销方可以自己打申请的，理由是对方拒收发票。
###如果是当月的话直接作废就行了，如果是跨月的话，那么对方不申请，你可以让对方出一个拒收证明也是可以的吧。收起
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