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我厂是做工业的， 1。购入材料，材料已入库，款项尚未支付。 2。支付购入材料的货款 3。本月未支付货款 4。支付上月未支付的款项 5。员工伙食费 6。工资结算 请问各位高手关于这些会计分录怎么做？
一、假如按小规模纳税人处理：
1。购入材料，材料已入库，款项尚未支付。
借：原材料
贷：应付账款
2。支付购入材料的货款
借：应付账款
贷：银行存款（或现金）
3。
本月未支付货款
未支付的货款，都要通过“应付账款”科目核算。
4。 支付上月未支付的款项
借...全部
一、假如按小规模纳税人处理：
1。购入材料，材料已入库，款项尚未支付。
借：原材料
贷：应付账款
2。支付购入材料的货款
借：应付账款
贷：银行存款（或现金）
3。
本月未支付货款
未支付的货款，都要通过“应付账款”科目核算。
4。 支付上月未支付的款项
借：应付账款
贷：银行存款（或现金）
5。员工伙食费
借：管理费用--福利费
贷：现金
6。
工资结算
（1）支付工资时
借：应付工资
贷：应交税金--个人所得税
贷：现金
（2）月末分配工资时
借：管理费用--工资
贷：应付工资
二、会计工作流程
1、根据各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。
做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
7、纳税申报工作。
三、纳税申报时间
1、向地税申报
每月15号前，向地税申报城建税、教育费附加。
7号前申报个人所得税。
2、向国税申报
每月15号前，向国税申报增值税。季度末的下月15号前申报所得税。
3、如果没有缴纳的税金，也要按时进行零申报。
2009-12-04 09:20 补充问题
应付账款的明细科目是不是付给对方的厂的名称？
是的。
。收起
假设不考虑税金 1。购入材料，材料已入库，款项尚未支付。 借：原材料 贷：应付帐款 2。支付购入材料的货款 借：应付帐款 贷...全部
假设不考虑税金
1。购入材料，材料已入库，款项尚未支付。
借：原材料
贷：应付帐款
2。支付购入材料的货款
借：应付帐款
贷：现金或银行存款
3。
本月未支付货款
应付帐款余额即为未支付的货款
4。支付上月未支付的款项
借：应付帐款
贷：现金或银行存款
5。 员工伙食费
借：制造费用-福利费（车间人员的伙食费）
销售费用-福利费（销售人员的伙食费）
管理费用-福利费（管理人员有伙食费）
贷：现金
6。
工资结算
计提
借：生产成本或制造费用
销售费用
管理费用
贷：应付工资
发放
借：应付工资
贷：现金
2009-12-03 15:03 补充问题
填写好了记账凭证后该做什么流程？
记帐、结帐、报表
2009-12-04 09:20 补充问题
应付账款的明细科目是不是付给对方的厂的名称
是的，应付帐款应按客户进行明细核算。
收起
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