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怎么结转?月末结转月末哪些科目要结转?

月末结转月末哪些科目要结转,怎么结转?

    月末一般要结转哪些科目 一、月末结转分录: 1、收入的结转 借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷:本年利润 2、期间费用的结转 借:本年利润 贷:管理费用、营业费用、财务费用 3、成本、支出的结转 借:本年利润 贷:主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4、税金的结转 借:本年...全部

    月末一般要结转哪些科目 一、月末结转分录: 1、收入的结转 借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷:本年利润 2、期间费用的结转 借:本年利润 贷:管理费用、营业费用、财务费用 3、成本、支出的结转 借:本年利润 贷:主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4、税金的结转 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加 所得税 二、年末结转分录 1、利润亏损结转 借:利润分配--未分配利润 贷:本年利润 2、利润盈利的结转 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润 月末会计的结转分录 一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费 1、按工资总额14%提取职工福利费 ; 借:管理费用--福利费 贷:应付福利费 2、按工资总额1。
    5%提取职工教育费 借:管理费用--职工教育费 贷:应付职工薪酬 3、按工资总额2%提取工会经费 借:管理费用--工会经费 贷:应付职工薪酬 二、提固定资产折旧 借:管理费用--折旧费 贷:累计折旧 三、摊销费用 借:管理费用(或营业费用等) 贷:待摊费用(或长期待摊费用) 四、计提税金 借:营业税金及附加 贷:应交税金--营业税 --城建税 --教育费附加 五、结转各种收入 1、结转主营业务收入 借:主营业务收入 贷:本年利润 2、结转其他业务收入 借:其他业务收入 贷:本年利润 3、结转营业外收入 借:营业外收入 贷:本年利润 六、结转成本、支出、税金 1、结转成本 借:本年利润 - 贷:主营业务成本 2、结转其他业务支出 借:本年利润 贷:其他业务支出 3、结转营业外支出 借:本年利润 贷:营业外支出 4、结转税金 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加 七、结转各项费用 1、结转管理费用 借:本年利润 贷:管理费用 2、结转财务费用 借:本年利润 贷:财务费用 3、结转销售费用 借:本年利润 。
     贷:销售费用 八、季度计提所得税 1、提取时 借:所得税费用 贷:应交税金--所得税 2、结转所得税 借:本年利润 贷:所得税费用 3、上缴所得税 借:所得税费用 贷:银行存款或现金。
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2018-04-14 22:28:41
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