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出口销售发生销售折让时如何处理

假设我公司1月出口发货折合人民币100000元,出口发票和报关单列示金额折合人民币也均为100000元,所以当月确认出口销售收入100000元,但次月外方验收商品时发现质量问题,经协商我公司同意给于5折的销售折让,那么我公司该如何做账? 是简单的冲减出口销售收入和应收账款,冲减出口销售成本和应交税金的进项税额转出。还是要将销售折让的50000元转作内销收入?? 希望能提供具体的分录!!谢谢

  个人理解应是冲减出口销售收入和应收账款,再冲减出口销售成本和应交税金的进项税额转出。
  如果将销售折让的50000元转作内销收入,那单位不是亏损大了,但红冲外销收入也要取得对方的相关证明,以及税务局的批准才行吧 借:应收账款-外销收入100000(红字) 贷:主营业务收入100000(红字) 同时 借:应收账款-外销收入50000 ...全部

  个人理解应是冲减出口销售收入和应收账款,再冲减出口销售成本和应交税金的进项税额转出。
  如果将销售折让的50000元转作内销收入,那单位不是亏损大了,但红冲外销收入也要取得对方的相关证明,以及税务局的批准才行吧 借:应收账款-外销收入100000(红字) 贷:主营业务收入100000(红字) 同时 借:应收账款-外销收入50000 贷:主营业务收入50000 借:主营业务成本(以5万元计算征税与退税率差)(红字) 贷:应交税费-进项税转出(红字)。收起

2018-04-09 05:38:26
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