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电子商务企业,按照实际收到的服务金额确认企业主营业务收入,提供电子商务服务所发生的可量化的支出作为主营业务成本,不可量化的支出作为费用进行相应的核算即可。对于没有发票票据的支出,在我国没有合法依据的不得税前扣除,那么企业实际发生的无法取得发票的,可以进行账务处理,冲减当期利润,但是到年末所得税汇算清缴时,应当进行纳税调整。故没有票据的支出只能冲减企业的会计利润,不能冲减企业的税务利润。
如果你要入账的话 可以开收据入账 分录是和开发票一样的分录 另外,如果涉及到运费的话 运费是否确认你方的收入(或是代收运费) 你自己看吧
你做电子商务公司的话,也是有有发票的,也要有凭据。 邮费的话你自己出就要计入,如果是客户出就不用了。
1、佣金涉及到应支付款项 每月末计算出相应佣金后 借:营业成本 贷:其他应付款-佣金 支付时: 借:其他应付款 贷:银行存款 2、积分如不涉及应支付的款项,可以不管,如积分涉及到应支付款项出去,账务处理同上
可以将存货、固定资产作为实物投资,盘点后封存。将详细清单交工商注册验资用。 会计账: 借: 固定资产(或实物) 贷:实收资本 借:资本金投资(现金)--金额按照银行单据为准 贷:银行存款
将网上付款成功的截图保存下来做为原始凭证,还有收据,发票什么的都可以作为凭证的。但这不是正规的,如果要正规 就得你们进货的时候要发票,但是要发票就的增加成本,所以现在很多电子商务公司都是用收据代替,少部分用发票供检查的
借:长期股权投资,贷:现金或者银行存款
可以按照你的帐务处理方法。即: 收到银行承兑汇票时 借:应收票据 贷:预收账款 开发票时 借:预收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税金--增值税(销项税额)
1、公司费用支出的钱没从公司账户走,老板告诉我这些钱都是用自己的现金支付的: 水电物管费、车辆消耗费、业务招待费、办公费、还有职工工资等等,只要取得了合法的发票等原始凭证,就可以计入公司会计账项: 借:管理费用--水电物管费、车辆消耗费、业务招待费、办公费、职工工资等等 贷:其他应付款--老板 2、做会计凭证时,要按照不同的经济性质把单据分开,单独做分录,做到对应关系明晰。
到银行问,你少了哪些单直接找他们要好了。
现在也没有具体明确规定手写发票不可以用,只不过是税局想推广电子发票的使用,才减少手写发票的供给,还不断的说没有手写发票,其实他们自己也没有内部的文件说不可以卖手写发票。
说白了,你的企业有两套账,一套是用来给税务局等部门看的,一套是你们公司内部的,即所谓真实帐目,上面反映的是你公司实际的利润水平. 外帐--即然是给税务机关看的,那么所有票据当然都要附合要求,白条不能入账,收据不可以进费用,所以原始凭证必须都是税务机关承认的票据. 内账--给自已公司老板看的,那么只要老板承认就行,所以什么白条,收据只要老板签字同意的,统统可以入账. 不过以上各位朋友提醒的也对,要做就要做好,不要被税务机关看出破绽.
发过去了,请接收。
1、代收代付劳务,可以通过“其他应付款”科目核算。 2、帐务处理 (1)收到代付劳务款项时 借:银行存款 贷:其他应付款--代付劳务款 (2)支付劳务款时 借:其他应付款--代付劳务款 贷:银行存款等 2、代垫代缴应缴的税费,通过“其他应收款”科目核算。 (1)代垫税金时 借:其他应收款--代垫税金 贷:银行存款等 (2)收回代垫税金 借:银行存款等 贷:其他应收款--代垫税金
一、购置总帐、明细分类帐、银行存款日记帐、现金日记帐四本帐簿,总帐按注册资金万分之五贴花。其他账簿按件贴花五元。(营业执照正本也要贴花5元,副本不清楚是否也要贴) 二、分录: 第1笔 借:银行存款 300万元 贷:实收资本 300万元 问老板拿公司开业之初300万元进验资帐户的进帐单据和公司成立后注册资金从验资户转银行基本帐户的转账单据作为附件附在凭证后面。 第2笔 借:其他应收款 (老板抽出的金额) 贷:银行存款 (老板抽出的金额) 问老板拿资金抽出的银行单据作为附件附在凭证后面。 接下来,根据实际情况进经营费用,管理费用,财务费用,月末结转成本、利润,编制财务报表。 3、公司开出的第一张发票之前的所有办公、人员、装潢、工商税务注册的费用,金额较小可全部进管理费用一次摊销,金额较大可进长期待摊费用分期摊销。 4、如果账面上一点资金都没有,最好让老板拿出一些,金额至少为前期的管理费用,哪怕以公司名义打张收条,形式一下也好。否则没法做帐。 借:现金 (老板拿出的金额) 贷:其他应付款 (老板拿出的金额) 借:管理费用/长期待摊费用 (实际金额) 贷:现金 (实际金额) 我只能想到这些了。
承兑贴现随时都可以/到期日,票据下面有提示的. 如果不贴现的话,就是到期前几日,去票据行,要求入帐
1、不太懂什么是淘宝直通车,看了一下,是一种销售手段,可以计入销售费用,你的分录正确。<br/>2、向客户发送短信的费用,也可计入销售费用。<br/>3、每次刷你的私人账户,要看是什么?如果是上述费用,计入销售费用是可以的,如果是进货,则应计入成本,否则光有费用而没有成本也不是实际情况啊。<br/>4、可以,用明细科目区分一下。如果“别的账户”不是你的,才需要按借款处理。
供应商的销售收入不是那样做账的,应该做的会计分录如下: 借:现金(或银行存款) 100000 贷:主营业务收入 100000 如果要扣点的话,应该对上面的会计分录进行调整,结果如下: 借:现金(或银行存款) 90000 营业外支出——扣点 10000 贷:主营业务收入 100000 但是,值得疑问的是,在书本上面说在做销售会计分录的时候要同时进行税务的会计处理,按照一般企业的应交增值税(销项税)税率17%来计算,会计分录如下: 借:现金(或银行存款) 117000 贷:主营业务收入 100000 应交税费——应交增值税(销项税) 17000 进行扣点处理后的会计分录如下: 借:现金(或银行存款) 105300 营业外支出——扣点 11700 贷:主营业务收入 100000 应交税费——应交增值税(销项税) 17000 所以,最终结果就是最后一个会计分录。
分两种情况。 一、如果有意识地重装系统,应在重装前将原帐套备份。备份方法,在系统管理里以admin注册,将帐套输出到指定目录。待系统重装完毕后,重新在系统管理里引入备份帐套。 二、如果服务器因异常情况瘫痪,更要命的是,财务数据没有备份,解决的方法如下: 重装系统后,先安装SQL SERVER(选择混合验证模式,否则无法正常启动U8管理软件服务),再安装用友系统,为避免安装后出现其他故障,通常将其安装在原来的盘符路径上。在安装时,建议先关闭杀毒软件及电脑防火墙,以免系统冲突或出现误杀。 打开企业管理器,进行如下操作: 1、将数据库中UFSub、ufsystem删除(为保险起见可先备份,等替换完再删除); 2、将原安装目录下Admin文件夹中对应的UFSub、ufsystem附加到数据库中(在数据库右键-所有任务-附加数据库); 3、附加原帐套存放目录(一般为ZT001)所有年度账数据库文件; 4、展开ufsystem数据库,找到表UA_acount,返回所有行将其打开,确认帐套路径是否在用友安装盘符,如不一致,可直接修改; 5、在客户端系统管理中重新进行远程配置(无论服务器名称有无改动),在服务器打开UFO,重新定义初始帐套号(重装后默认为999)。 在服务器端和客户端测试重装后帐套其他功能是否可用,至此帐套恢复完毕。 在会计电算化的时代,企业若干年的财务信息都集中到一个硬盘里,财务人员必须认识到电子数据的脆弱性。对电算化下财务数据的保护,本人有以下建议: 1、定期打印凭证、账簿和报表; 2、将财务服务器安装双硬盘镜像; 3、于每个会计年末,将已结转的年度账数据刻录成盘,至少复制两份保存在不同的空间位置; 4、每周备份当前年度帐(为避免手工备份懈怠,建议同时开启SQL Server和SQL Server Agent服务并设置数据库自动备份计划); 5、定期将服务器硬盘数据拷贝到其他外界存储材质上(如移动硬盘); 6、如有条件,可设置一台备用服务器。
也要做记账凭证,根据不同情况,借记,管理费用、营业费用等,明细也根据不同类别,分为,交通费,通讯费等,贷记:现金(银行存款)。
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