如何分摊费用公司现在有4500元
一张原始凭证所列支出需要几个单位共同负担的,应当将其他单位负担的部分,开给对方原始凭证分割单,进行结算。原始凭证分割单必须具备原始凭证的基本内容:凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人的签名或者盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额和费用分摊情况等。
1、综合费用支付时,公司暂记往来,并根据一定标准分别记入两个部门的往来下,如A部门2000,B部门2500:
借:其他应收款 ——A部门 2000
——B部门 2500
贷:现金或银行存款 4500
2、分摊时,根据分割单,A部门
借:管理费用等 2000
贷:其他应付款——公司 2000
B部门
借:管理费用等 2500
贷:其他应付款——公司 2500
3、部门还款,公司收到款项时
公司
借:现金或银行存款 4500
贷:其他应收款 4500
A部门
借:其他应付款——公司 2000
贷:现金或银行存款 2000
B部门
借:其他应付款——公司 2500
贷:现金或银行存款 2500