9万个问题
42万个问题
出口货物: 小规模纳税人外贸企业实行免税 一般纳税人外贸企业实行退税 一般纳税人生产企业实行免抵退税(前提是出口自产产品) 所以你公司出口销售时,不用计提销项税额的,,
应收账款做会计分录: 1、发生: 借:应收账款-X公司(扣除商业折扣额) 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项税) 2、结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 3、收回款项并发生现金折扣: 借:银行存款(入帐总价-现金折扣)财务费用 贷:应收账款-X公司(总价) 4、发生销售折让或退货: 借:主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项税) 贷:应收账款 5、转回成本 借:库存商品 贷:主营业务成本 6、计提坏账准备(备抵法) 借:管理费用-坏帐损失 贷:坏账准备 注:如计提前有借方余额,应提数=借方余额 本期应提数; 如计提前有贷方余额,应提数=本期应提数-贷方余额(负数为帐面多冲减管理费用)。 7、发生并核销坏帐: 借:坏账准备 贷:应收账款 8、确认的坏帐又收回: 借:应收账款 贷:坏账准备 借:银行存款 贷:应收账款 应收账款应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项,包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。 应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此,应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时,确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。
你好 应该用“账户” 古代人曾经用贝克作为买卖交换的计量单位。也就是今天的货币。“账户”的“账”是贝为偏旁。所以 ,用“账户”是正确的。因为中国的文字很多都是像形文字。从实物的具体形态演变过来。但是,“帐户”也有很多人使用,财会部门也从来没有明确规定过。至于错对也就没有人追究了。
为了反映和监督应收账款的增减变动及其结存情况,一般企业只设置“应收账款”科目,不单独设置“预收账款”科目,贷记“应收账款 ”。
是呀,只是借贷方不同而已。
你好,在你提供的通用记账凭证上做此分录,确实不好做,不要说是多借多贷,就是一借一贷,合计数都是比实际发生数多一倍。 我单位使用的是“记账凭证”,就比较好做了,一目了然。见你的附件:通用记账凭证.xls
最好是原途径回去,全用红字 1、借:应收账款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税金-销项(红字) 2、借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品 (红字)
借:库存现金10300 贷:应收账款10300
1、按打折后的金额作账务处理: 借:库存现金 贷:主营业务收入 2、酒水赠品的账务处理: 借:销售费用 贷:库存商品
既然这103元还会收回,那么,就在应收账款上继续挂着。祝您工作愉快!
销项税22950=主营业务收入135000*17% <br/> <br/>主营业务收入=750*180=135000(说明180是不含税单价) <br/> <br/>应收账款=135000 22950=157950 <br/> <br/>合同或者发票上,应该有含税或者不含税的金额,如果不含税,那就是主营业务收入的金额,如果含税,那就是应收帐款的金额。
借:管理费用(营业费用) 贷:库存商品 应交税金-销项税金
这是比较完整的解答
rere回答得很对
借;应交税金/应交增值税(销)14.56 贷:营业外收入 14.56
付款时借:预付账款贷:银行存款 到货时平预付借:库存商品借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:预付账款 退货开对方开销售发票时 借:应收账款贷: 主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额) 钱从对方汇出我方收到时借:银行存款贷:应收账款
内账只是做给你老板看的啊,晕死,所以有的东西可以不完全按照会计及税法规定去做,你做的内账部分只是要你老板看得懂就行了,看他一个月有没有亏损或是盈利之类的.
一般应收账款按照发生时再填入。 假设卖给客户张三商品, 价值10万,钱没收到,商品不考虑税问题。 借 应收账款-张三 10 0000 贷 主营业收入 10 0000 5天后,张三汇了8万到账户里。 借 银行存款 8 0000 贷 应收账款-张三 8 0000 1个月后,张三带着剩余的2万现金来还债。 借 库存现金 2 0000 贷 应收账款 2 0000
这个分录有点问题吧。表面上看来是两家公司互相欠款的抵销。但是应收账款在做分录时,里面是包括销项税的。这个应交税费列在上面比较奇怪。一般应收应该是借:应收账款贷:主营业务收入增值税销项税
1,首先得说明一下什么是台账:台帐是通俗的说法,一般在物资盘存记录中使用,就是保管帐、作业(业务)流水帐、产品工序交接表等的统称,不过比会计的明细帐更全面,记录了每种物资以及它们流转的每一个细节,从台帐上直接可以看出每种物资收、付、存情况,是仓库保管员、生产统计员等进行记录、核算与管理的主要手段。台帐可以根据实际需要设计,没有固定格式。 简单来说,台帐是在作业过程中由作业人员从机台记录中直接记录的数据,所以叫台帐。 也就是设备运转作业记录数据,台帐最初的来源。 2,应收帐款台账应该按每项合同进行设立,具体包括以下内容:合同编号、客户企业性质、主营业务范围、注册资本、项目立项情况、项目土地证情况、建设用地规划情况,合同金额、开竣工时间、合同结算方式、合同付款条件,保修期限及保修金额,每月及累计对内上报进度金额、每月及累计甲方审批的进度额、每月及累计甲方付款额、每月及累计付款比例等内容。
做关于坏账准备的题目时,最好是做一笔分录就看一下坏账准备科目的余额,计提坏账准备的金额应该是确认的坏账损失减去期初的贷方余额(或加上期初的借方余额) 1.这一笔直接就是按应收账款的余额的一定比例计提 借:资产减值损失-计提的坏账准备 200000 贷:坏账准备 200000 此时坏账准备的余额是200000(贷) 2.确认坏账损失 借:坏账准备 150000 贷:应收账款—B公司 150000 此时坏账准备的余额是50000(贷) 3.2006年末应计提的坏账准备=1800000*10%-50000=130000 借:资产减值损失-计提的坏账准备 130000 贷:坏账准备 130000 此时坏账准备的期末余额是50000+130000=180000 4.确认的坏账收回 借:应收账款 60000 贷:坏账准备 60000 同时 借:银行存款 60000 贷:坏账准备 60000 此时坏账准备的余额是180000+60000=240000 5.2007年末应计提的坏账准备=1000000*10%-240000=-140000 借:坏账准备 140000 贷:资产减值损失—计提的坏账准备 140000
销售商品未收款:借:应收账款-xxx 贷:主营业务收入 应交税费-增值税(销项税)月底结转时:借:主营业务成本 贷:库存商品
那可能是免?的吧
第二步错了,应该是收入的折扣(现金折扣);商业折扣按实际价入账
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