73万个问题
33万个问题
借:其他应付款 贷:现金(银行存款)
可以
借:预付账款47500</p> 贷:银行存款47500</p> </p> </p>###借:预付账款-x装修公司47500</p>贷:银行存款或库存现金47500</p>###记到预付帐款(装修公司)。</p>
借:预付账款 贷:银行存款
如果预付业务较少的单位,可以把预付账款和应付账款合起来,只设置应付账款科目.一、预付时:借:应付账款——工程款——xxx单位 贷:银行存款 二、收到固定资产及发票时:借:固定资产 贷:应付账款——工程款——xxx单位
按中国人民银行的账户管理办法,公不能对私,如果用于支付私人款项的,只能在支票的用途上写工资、奖金,要不银行也不会给他进账的。最好通过银行提取现金,现金支付给对方的个人账户。分录:借:预付账款贷:银行存款不过我建议:借:现金贷:银行存款借:预付账款贷:现金
收到其他公司支付我公司的预付,我公司为预收,是负债:借:银行存款贷:预收账款——**公司我公司支付给其他公司的预付,是资产:借:预付账款-**公司贷:银行存款
预付时 借:预付账款 47500 贷:银行存款 47500 完工时 借:管理费用 95000 贷:预付账款 47500 银行存款 47500
借:经营费用 贷:银行存款</p>
预付时 借:预付账款 47500</p> 贷:银行存款 47500</p>完工时 借:管理费用 95000</p> 贷:预付账款 47500</p> 银行存款 47500</p> </p>
付设备款时 借:其他应收款 贷:银行存款 收到发票: 借:固定资产 贷:其他应收款
若只是损坏,则冲减维修费。</p>###冲减修理费<
预付时 借:预付账款 47500</p> 贷:银行存款 47500</p>完工时 借:管理费用 95000</p> 贷:预付账款 47500</p> 银行存款 47500</p> </p>###先支付的47500记入预付账款,待全部付清以后转入长期待摊费用进行分摊。</p>###当然做预付账款处理啊</p>借:预付账款 47500</p> 贷:银行存款或现金 47500</p>###借;待摊费用 95000</p> 贷;银行存款 47500</p> 应付帐款 47500</p>
正确分录:</p></p>借:应收账款/银行存款等</p> 贷:主营业务收入(或其他业务收入)</p> 应交税费——应交增值税(销项税额)</p>借:主营业务成本(或其他业务成本)</p> 贷:库存商品</p></p>先看看这个,销售商品之后形成收入,而库存商品转为了费用,那么根据“利润=收入-费用”,这笔销售利润很快就得出了。这也体现了会计的对象是资金运动,任何一项会计要素,都有它的货币形式。</p></p>你这笔分录,借贷方向没有问题,但属于静态的。</p>如果所有企业按照类似会计处理方式处理业务,首先利润挤不出来,利润=收入-费用,而且基本上将收入和费用混为一谈了。你想想,应收账款或银行存款是你实际收到的钱,应该是收入吧,但是你的库存商品科目如果也是收入的金额,那从原材料->生产成本->库存商品一层一层结转的链条就断了,那么会计工作也就失去了意义;</p>第二,税法不认可这笔分录,销项税怎么处理?税务机关无法通过你的实际收入确认应纳税额。</p>
付预付款:借:预付帐款贷:银行存款收到固定资产:借:固定资产贷:预付帐款
当然这样的情况最好不走公司的帐,但实际上私营企业都存在这种情况,这就看会计的水平了。只会课本上常规会计分录是不够用的 。你应该先编制一张自制的原始凭证--收款凭证,内容是“公司借款”交款单位处填上对方单位,盖收讫,找老板签字.这样和到银行办理存款业务的 支票头一起附在记帐凭证后.会计分录借:银行存款 贷:其他应付款--对方单位 日后再编一张付款凭证,借:其他应付款--对方单位 贷:现金 这样税务上就没....呵呵,不说了.
借:其他应付款</p>贷:现金(银行存款)
如果预付业务较少的单位,可以把预付账款和应付账款合起来,只设置应付账款科目.一、预付时:借:应付账款——工程款——xxx单位贷:银行存款二、收到固定资产及发票时:借:固定资产贷:应付账款——工程款——xxx单位
借:其他应付款</p>贷:现金(银行存款)</
做得是对的,但是预收与预付都放在预付帐款里也可以,这样就更表晰一点
加载中...
提问