应收账款如何处理05年度产成品帐
产成品的账实不符,大体有两种情况。
一、产成品入库成本过高,出库成本低于入库成本。换句话说你们公司去年的销售可能处于亏本销售状态,也很有可能的当时成本估高了。
二、在产成品出入库期间,你可能有过出入库单调整过,调的是金额。
你如上的处理方式实在不妥,不仅虚增了利润,而且虚增的销项税。而且应收账款也不准,你这15万挂在谁的账上,问谁去收。这个问题的后果虽然严重,但它是无意中产生的。去年我在处理电脑账是也遇到过这个问题。特别要提醒的是你一定要去是查05年度产成品出入库的单价。
我建议你06年将些笔分录全部冲销。要从总账去着手,不要通过库存明细账,也不要通过应收款账明细账,查明原因为报老总审批后直接将16万的产成品转入成本。