60万个问题
79万个问题
1、涉及成本费用的,要做红字退回分录 比如支付时: 借:管理费用 贷:银行存款 现在退回, 借:银行存款 借:管理费用 红数或负数 (特别是财务软件记账,因为定义了会计科目的结转方向,如果记错,将影响月底结账和记账) 2、不涉及成本费用的,可以原分录红数退回,也可以做相反分录退回。 比如支付时: 借:应付账款 贷:银行存款 现在退回, 借:银行存款 贷:应付账款 或 比如支付时: 借:应付账款 贷:银行存款 现在退回, 借:应付账款 红数或负数 贷:银行存款 红数或负数 3、涉及存货和进项税额的退款,建议要做红字退回分录 比如采购业务: 借:原材料 借: 应交税费---应交增值税--进项税额 贷:银行存款 贷:退货退款 借:原材料 红数或负数 借: 应交税费---应交增值税--进项税额 红数或负数(特别是财务软件记账,因为定义了会计科目的结转方向,如果记错,将影响月底结账和记账) 借:银行存款
收到供应商的退货款 借:现金 贷:应付账款
不是动用红字冲销 借:银行存跨 贷:应付账款 摘要注明某某单位多汇款退回,就ok了
属于销售这让吧! 红字冲回收到的货款的分录后再按销售折让处理咯! 借:主营业务收入 应交税金-增值-销项 贷:应收账款 ( 一半货款) 收到一半的款项 借:现金 贷:应收账款
收到退回的货款? 销售货款本身就是你公司的,为什么是收到退回的货款。</p>是购进材料退货人家退回你公司的购货款吗</p></p>记得好就采纳人家答案!
你当时做的分录,现在红字冲回做凭证啊,费用不退的,只能计入费用了,实际上是你没做成这笔汇款的
收到供应商退回的货款会计分录借:银行存款 贷:应付账款应付账款的会计分录:(一)企业购入材料、商品等验收入库,但货款尚未支付,根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值), 借记“材料采购”、“在途物资”等科目,按可抵扣的增值税额,借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”等科目,按应付的价款,贷记本科目。
,视具体情况作不同帐务处理:1:主营业务收入二:应收票据贷:借、4月27日收到银行承兑汇票时、4月30日到期:借、对方无力支付:借:银行存款贷、收到款项:应收票据2:应收帐款贷
新准则会计分录 1、购入物资 (1)购入物资在支付价款和运杂费时 借:材料采购(采用实际成本法,可使用“在途物资”) 借:应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款、库存现金等 (2)采用商业汇票结算方式的,购入物资在开出、承兑商业汇票时 借:材料采购(采用实际成本法,可使用“在途物资”) 借:应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应付票据 2、物资已经收到但尚未办理结算手续的,可暂不作会计分录;待办理结算手续后 借:材料采购(采用实际成本法使用“原材料”、“库存商品”) 借:应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款、库存现金、应付票据、应付账款等 3、预付物资货款 借:预付账款 贷:银行存款 收到已经预付货款的物资后 借:材料采购(采用实际成本法使用“原材料”“库存商品”) 借:应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:预付账款 补付物资货款 借:预付账款 贷:银行存款 退回多付的货款 借:银行存款 贷:预付账款 4、由企业运输部门以自备运输工具,将外购的物资运回企业,计算购入物资应负担的运输费用 借:材料采购 贷:辅助生产、油气辅助生产等 5、向供货单位、外部运输机构等收回的物资短缺或其它应冲减材料采购成本的赔偿款项,应根据有关的索赔凭证 借:应付账款(或其它应收款) 贷:材料采购 购入物资运输途中非常损失和尚待查明原因的途中损耗 借:待处理财产损溢 贷:材料采购 老师:本月10日支付预付款,本月20日收到货物验收入库,本月25日发出货物到购买商处,下月10日收到所购货物发票支付剩余货款。那我20日收到货物和25日发出货物的会计分录就不做了吗?请指教 1、本月10日支付预付款 借:预付账款 贷:银行存款等 2、本月20日收到货物验收入库 借:原材料 贷:预付账款 贷:应付账款 3、下月10日收到所购货物发票支付剩余货款。 借:应付账款 贷:银行存款
公司收到购货单位预付的货款8000元肯定是现金 借:现金8000 贷:预收帐款-X购货单位8000 收到出租包装物押金5000元,存入银行 借:现金5000 贷:其他应付款-X单位包装物押金5000 借:银行存款5000 贷:现金5000 月末,计算出应交的产品销售税金35000元(小规模纳税人) 借:主营业务税金及附加-营业税35000 贷:应交税金-营业税35000 月末,计算出应交的产品销售税金35000元(一般增值税纳税人) 借:应交税金-转出未交增值税35000 贷:应交税金-应交增值税35000
暂不考虑税金 1、根据汇款凭证 借:在途物资 3230000 贷:银行存款 3230000 2、暂估入库,根据入库单入账 借:原材料 3230000 贷:在途物资 3230000 3、收到发票 (1)冲销暂估入库,根据红字入库单入账 借:原材料 3230000(红字) 贷:在途物资 3230000(红字) (2)根据发票入账 借:原材料 1800000 贷:在途物资 1800000 (3)收到退回的余款 借:在途物资 1430000(红字) 贷:银行存款 1430000(红字)
1、以银行存款支付部分材料货款 借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税) 贷:银行存款 如果以前采购的材料,货款计入了应付账款,则 借:应付账款 贷:银行存款 2、用银行存款(美元)预付购货定金的会计分录 借:预付账款 贷:银行存款 3、车间设备报废,原价20000元,已提折旧180000,(原价应该是20万吧) 借:固定资产清理 20000 累计折旧 180000 贷:固定资产 200000 支付清理费用500时 借:固定资产清理 500 贷:银行存款 500 收到残值收入800时 借:银行存款 800 贷:固定资产清理 800 处理固定资产净损失 借:营业外支出 19700 贷:固定资产清理 19700 4、购入不需要安装的设备一台 设备的入账价值为:98765+12345+1000=112110 借:固定资产 112110 贷:银行存款 112110 5、摊销无形资产50000元 借:管理费用 50000 贷:累计摊销 50000
8月</p>借:银行存款</p>贷:主营业务收入</p>应交税金—应缴增值说(销项税额)</p>应付账款 11800(相当于预收)</p> </p>11月是对的</p>借:应付账款 11800</p>贷:银行存款 11800</p> </p>不要红冲,这是往来结算和收入确认成本结转无关不是销售退回,只要先挂账,退回多收的时候销账就可以了。</p> </p>###如果是开票缴税了的,要对方开红票先冲回以前的销项税才行。</p>按道理说,你做个红冲就可以了</p>
要按卖出时能否估计销售退回情况来区分。假设销售时无法估计退货数量,收到款项时确认为预收账款,退货期满后确认收入借 银行存款贷 预收账款借 发出商品贷 库存商品借 预收账款贷 主营业务收入 应缴税费——应交增值税借 主营业务成本贷 发出商品假设估计退货为0,出售时正常确认收入,实际发生退回时,反向冲销已经确认的收入和成本借 主营业务收入 应缴税费——应交增值税 库存商品贷 银行存款 主营业务成本假设销售时可以估计退货情况,按最佳估计数确认一项预计负债,借 银行存款贷 主营业务收入 应缴税费——应交增值税借 主营业务成本贷 库存商品借 主营业务收入 贷 主营业务成本 预计负债实际发生退货时借 库存商品 预计负债贷 银行存款 因为不知道你那增值税怎么处理的,所以数字不给你填了....###做一笔与销售相反的
借 现金 贷 库存商品
提应收票据利息借:应收票据--利息贷:财务费用销货退回的分录1.冲回收入,借:应收帐款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税费——应交增值税(销项)(红字) 2.转回成本,借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)
借:现金 借:XX费用(红字)
1、会计分录 借:银行存款(或应付账款) 贷:库存商品(或原材料) 贷:应交税金--增值税(进项税转出) 2、申报增值税时,直接在“进项税额转出”栏填中写转出的金额就行了。
没错,其实你的两种方法都是可以的。如果公司的预付账款(预收账款)发生比较频繁数额较大可以进这两个科目,但是如果比较少的话也可以进应收应付。反正都是一样的,只要你记账时前后保持一致就好了。
借:库存商品</p> 贷:主营业务成本</p>借:主营业务收入</p> 应交税费-应交增值税(销项税转出)</p> 贷:银行存款(等相关科目)</p>笑望采纳,谢谢!</p>
借:营业外收入 贷:现金
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