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你这种情况,最好是跟你们专管员联系一下问一下他们怎么填. 不过我估计是这月先让你们0报税,等下月开发票时再把这部分税冲抵了.小规模申报表负数是没法通过的.
你这种情况,最好是跟你们专管员联系一下问一下他们怎么填. 不过我估计是这月先让你们0报税,等下月开发票时再把这部分税冲抵了.小规模申报表负数是没法通过的. 要是下月没有收入,再下个月冲抵可以吗,每个月都要跟税局对比开票数据的,就怕对不上噢 估计应该没事吧,你跟税务局说了吗?是让你先0申报,之后再冲抵吧,顺便再多问一句,这个冲抵有没有有效期,到多长时间就不能冲抵了。 因为你的问题我没有遇到过,不敢瞎说的。
<br/>该增值税专用发票可以认证抵扣。财税【2012】15号规定:增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费,可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票,在增值税应纳税额中全额抵减,不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税一般纳税人支付的二项费用在增值税应纳税额中全额抵减的,其增值税专用发票不作为增值税抵扣凭证,其进项税额不得从销项税额中抵扣。纳税人在填写纳税申报表时,对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,应按以下要求填报:增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。<br/>
你这种情况,最好是跟你们专管员联系一下问一下他们怎么填. 不过我估计是这月先让你们0报税,等下月开发票时再把这部分税冲抵了.小规模申报表负数是没法通过的. 要是下月没有收入,再下个月冲抵可以吗,每个月都要跟税局对比开票数据的,就怕对不上噢
汇算清缴一般不涉及增值税
1.如果是一般纳税人,由于相关数据是自动审核,故增值税纳税申报表附列资料·(表一)中发票的份数填当月正数发票份数和红字发票份数的合计数,但金额和销项税额填正数和红字相抵后的数额,如相抵后是负数,就填负数;2.网络申报或前台大厅申报时是能通过的,账务处理也要根据发票做相应的账务处理,账本票比对是一致的;如果申报后监控出来,税务机关也会实地核实后写调查报告说明。3.如果是小规模纳税人,则不一定按上述方法处理,因为小规模纳税人监控不是那么严,理论上也要和一般纳税人一样。不知对你是否有帮助。
。该表不是必报的增值税申报表之一,仅针对营改增差额征收行业当月发生应税服务差额扣除项目的行业需要填写,包括:融资租赁固定资产、知识产权代理、货运代理、代理报关服务行业
申报表上没有这一栏直接反映,而是我们在做帐时,直接冲减增值税的销项税额,然后按冲减后的实际数额填写在增值税申报表上
可以在未开票销售收入里面填写正数 然后做0申报 到了下个月 再在未开票销售收入里面填写负数冲减掉虚增的销售收入 这样就可以了
在增值税申报表表(二)中二进项税额转出第26行红字发票通知单注明的进项税额转出,红字发票不需要认证,转出税额直反接填在这一栏里.增值税申报表第14行进项税额转出会自动跳出税额
1、填写增值税申报表,必须依法如实进行操作; 2、如题所述,如当期存在开具负数发票的(且负数金额大于当期应税收入),那么,合计收入会产生负数,相应销项税也应为负数,可见,依法如实对应则可; 3、以上仅供参考,请予核实,一般在申报前先与主管税务机关沟通该情形为妥。
1.如果是一般纳税人,由于相关数据是自动审核,故增值税纳税申报表附列资料·(表一)中发票的份数填当月正数发票份数和红字发票份数的合计数,但金额和销项税额填正数和红字相抵后的数额,如相抵后是负数,就填负数;2.网络申报或前台大厅申报时是能通过的,账务处理也要根据发票做相应的账务处理,账本票比对是一致的;如果申报后监控出来,税务机关也会实地核实后写调查报告说明。3.如果是小规模纳税人,则不一定按上述方法处理,因为小规模纳税人监控不是那么严,理论上也要和一般纳税人一样。
如果以前月份此申报表这一行有蓝字金额和税额,那么只要不超出原来蓝字数额,就可以在本月填负数。 否则就会涉嫌虚假申报,国税局会进行处罚并要求补交税款。
数发票怎么填申报表0税率收入在增值税纳税申报表这样填: 1.增值税纳税申报附表一,在: 三、免征增值税货物及劳务销售额明细 中填列免税货物及劳务销售额数。 2.增值税纳税申报表总表,在:四、免税货物及劳务销售额 中填列免税货物及劳务销售额数。
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