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(1)开始结账前应在本会计期间最后一笔业务下划一单线,从摘要栏划至余额栏分位为止。应在结账线下摘要栏内填写“本月合计”、“本季合计”、“本年累计”,从日期栏划一条通栏线,以示结账结束和将上下两个不同的会计期间分隔开。月结线划通栏单线;年结线划通栏双线,以示封账。结账线一般划红线。年末如有余额,在年结线下摘要栏内填写“结转下年”,发生额、余额均不填写;如无余额,空置不填。 (2)全月只发生一笔业务的账户,不结计本月合计数,只要在这一笔业务下划一条通栏单线,以示与下月业务分开。但如果为年结,仍然要划通栏双线;如需要结计本年累计发生额,仍应按结计本年累计的方法,上下划线。 (3)全月最后一笔账都应结计余额并注明借或贷,无余额的应在余额栏内用“0”表示,并在“借或贷”栏填“平”。 (4)实际工作中,现金日记账、银行存款日记账都应结计本月合计、本年累计。 结账时,如果余额出现负数,可以在余额栏用红字登记,但如果余额栏前有余额方向,“借或贷”则应用蓝黑墨水书写,不能使用红色墨水。
结账的方式很多的!! 选择一样就行了。
(1)对不需按月结计本期发生额的账户,每次记账以后,都要随时结出余额,每月最后一笔余额即为月末余额。月末结账时,只需要在最后一笔经济业务事项记录之下通栏划单红线,不需要再结计一次余额。 (2)现金、银行存款日记账和需要按月结计发生额的收入、费用等明细账,每月结账时,要结出本月发生额和余额,在摘要栏内注明“本月合计”字样,并在下面通栏划单红线。 (3)需要结计本年累计发生额的某些明细账户,每月结账时,应在“本月合计”行下结出自年初起至本月末止的累计发生额,登记在月份发生额下面,在摘要栏内注明 “本年累计”字样,并在下面通栏划单红线。12月末的“本年累计”就是全年累计发生额,全年累计发生额下通栏划双红线。 (4)总账账户平时只需结出月末余额。年终结账时,将所有总账账户结出全年发生额和年末余额,在摘要栏内注明“本年合计”字样,并在合计数下通栏划双红线。 (5)年度终了结账时,有余额的账户,要将其余额结转下年,并在摘要栏注明“结转下年”字样;在下一会计年度新建有关会计账户的第一行余额栏内填写上年结转的余额,并在摘要栏注明“上年结转”字样。
出纳结账的方法: 1.日结账方法 在分清“收入日记账”和“支出日记账”的情况下,出纳员在每日终了按规定登记入账后,结出当日收入合计数和当日支出合计数,然后将支出日记账中当日支出合计数转记入收入日记账中的当日支出合计栏内,在此基础上再结出当日账面余额。 2.月结账方法 在每个月底,要采用划线结账的方法进行结账,即在各账户的最后一笔账的下一行结出“本期发生额”和“期末余额”,在“摘要”栏内注明“本月合计”字样。月末如无余额,应在“借或贷”一栏中注明“平”,并在“余额”栏中记“0”后,划上一条红线。 3.季结账方法 办理季结,应在各账户本季度最后一个月的月结下面划一通栏红线,表示本季结束;当然,在红线下结算出本季发生额和季末余额,并在摘要栏内注明“本季合计”字样,最后,再在摘要栏下面划一通栏红线,表示完成了季结工作。 4.年结账方法 在年末,将全年的发生额累计,登记在12月份的合计数的下一行,在“摘要”栏内注明“本年合计”字样,并在下面划双红线。
1.日结账方法 在分清“收入日记账”和“支出日记账”的情况下,出纳员在每日终了按规定登记入账后,结出当日收入合计数和当日支出合计数,然后将支出日记账中当日支出合计数转记入收入日记账中的当日支出合计栏内,在此基础上再结出当日账面余额。 2.月结账方法 在每个月底,要采用划线结账的方法进行结账,即在各账户的最后一笔账的下一行结出“本期发生额”和“期末余额”,在“摘要”栏内注明“本月合计”字样。月末如无余额,应在“借或贷”一栏中注明“平”,并在“余额”栏中记“0”后,划上一条红线。对需逐月结算本年累计发生额的账户,应逐月计算自年初至本月份止的累计发生额,并登记在月结的下一行。在“摘要”栏内注明“本月累计”字样。 3.季结账方法 办理季结,应在各账户本季度最后一个月的月结下面划一通栏红线,表示本季结束;当然,在红线下结算出本季发生额和季末余额,并在摘要栏内注明“本季合计”字样,最后,再在摘要栏下面划一通栏红线,表示完成了季结工作。 4.年结账方法 在年末,将全年的发生额累计,登记在12月份的合计数的下一行,在“摘要”栏内注明“本年合计”字样,并在下面划双红线。成都会计服务表示,对于有余额账户的,应把余额结算到下一年,在年结数的下一行的“摘要”栏内注明“结转下年”字样。在下一年的新账页的第一行的“摘要”栏内注明“上年结转” 字样,并把上年末余额数填写在“余额”栏内。
对于现金日记账、银行存款日记账、总账以及各明细账户,都应结出本期发生额和期末余额。出纳结账的方法有以下几种: 1、出纳日结账方法 每日业务终了,出纳员逐笔、序时地登记完现金日记账和银行存款日记账后,应结出本日结余额,现金日记账应与当日库存现金核对。 在分清“收入日记账”和“支出日记账”的情况下,出纳员在每日终了按规定登记入账后,结出当日收入合计数和当日支出合计数,然后将支出日记账中当日支出合计数转记入收入日记账中的当日支出合计栏内,在此基础上再结出当日账面余额。 2、出纳月结账方法 月结账是以一个月为结账周期,每个月末对本月内的经济业务情况进行总结。在每个月底,要采用划线结账的方法进行结账,即在各账户的最后一笔账的下一行结出“本期发生额”和“期末余额”,在“摘要”栏内注明“本月合计”字样。月末如无余额,应在“借或贷”一栏中注明“平”,并在“余额”栏中记“0”后,划上一条红线。对需逐月结算本年累计发生额的账户,应逐月计算自年初至本月份止的累计发生额,并登记在月结的下一行。在“摘要”栏内注明“本月止累计”字样。 3、出纳季结账方法 办理季结,应在各账户本季度最后一个月的月结下面划一通栏红线,表示本季结束;当然,在红线下结算出本季发生额和季末余额,并在摘要栏内注明“本季合计”字样,最后,再在摘要栏下面划一通栏红线,表示完成季结工作。 4、出纳年结账方法 年结账是以一年为周期,对本年度内各经济业务情况及结果进行总结。在年末,将全年的发生额累计,登记在12月份的合计数的下一行,在“摘要”栏内注明“本年合计”字样,并在下面划双红线。对于有余额账户,应把余额结算下一年,在年结数的下一行的“摘要”栏内注明“结转下年”字样。在下一年的新账页的第一行的“摘要”栏内注明“上年结转”字样,并把上年末余额数填写在“余额”栏内。 以上就是本文主要内容,希望可以帮助得到你,其实只要你认真阅读,一定可以找到你想要的答案,加油
深圳市德永信企业登记代理有限公司:1、开始结账前应在本会计期间最后一笔业务下划一单线,从摘要栏划至余额栏分位为止。应在结账线下摘要栏内填写“本月合计”、“本季合计”、“本年累计”,从日期栏划一条通栏线,以示结账结束和将上下两个不同的会计期间分隔开。月结线划通栏单线;年结线划通栏双线,以示封账。结账线一般划红线。年末如有余额,在年结线下摘要栏内填写“结转下年”,发生额、余额均不填写;如无余额,空置不填。 2、全月只发生一笔业务的账户,不结计本月合计数,只要在这一笔业务下划一条通栏单线,以示与下月业务分开。但如果为年结,仍然要划通栏双线;如需要结计本年累计发生额,仍应按结计本年累计的方法,上下划线。
借:主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷:主营业务成本 其他业务支出 经营税金及附加 经营费用 管理费用 财务费用 本年利润
1、表结法:用表结法来核算结转本年利润,即1-11月份间,各损益类科目的余额,在账务处理上暂不结转至“本年利润”,而是在损益表中按收入、支出结出净利润,然后将净利润在负债表中的“未分配利润”行中列示。到12月份年终结算时,再将各损益类科目的余额结转至"本年利润", 结转后各损益类科目的余额为0。 2、账结法:每个会计期间期末将损益类科目净发生额结转到本年利润科目中,损益类科目月末不留余额。
金蝶K3系统虽然提供了供应链的反结账功能,但有时需要删除掉暂估凭证,使用起来非常不方便。 其实,通过修改数据库也完全可以实现反结账功能,以反结至2010年3月为例简要说明: 1、登录SQL企业管理器,修改t_systemprofile表中 供应链系统(IC)的currentperiod为2(提前); 2、删除icbal和icinvbal两个表中3月份及以后的余额,SQL语句: delete icbal where fyear = 2010 and fperiod >= 3 delete icinvbal where fyear = 2010 and fperiod >= 3 3、登录K3主界面,进入存货核算模块进行结账,将供应链系统结账到3月份(此步骤是重算3月份期物料初余额),然后再根据需要做相应修改即可。 当然,以上办法可能并非最优方案,但经实测认为还是比较简单,而且数据安全性有保证。
如果结账以后,企业需要补录上月的记账凭证,这时,我们可使用“辅助工具”下的“反结账”,“反结账”可以把会计期间返回到上一个会计月份,返回后,就可以把漏记的记账凭证补录进来了。
收银员在服务员来到款台,准备替顾客取账单的时候,要根据顾客采用的不同结账方 式为顾客及时结账。具体来说,顾客常用的支付方式有现金结账、支票结账、信用卡结账等。在应用这几种结账方法时,收银员要熟练不同过程中的技巧。1. 现金结账顾客示意现金结账,则服务员要礼貌地将现金和账单一同交与收款员处理,核对。在 找零后,收银员要核对找回的零钱及账单上联是否正确。然后,礼貌地递给服务员,让服 务员将账单上联连同零钱放人账单夹交与顾客。2. 信用卡或者银行卡结账收银员在顾客选择用信用卡或者银行卡结账的时候,要先检查顾客的信用卡或者银行 卡。看信用卡或者银行卡是否本店可以接收、截止日期及其真伪。准确无误后,再用顾客 的卡进行结账。结账后,收银员要做好信用卡或者银行卡收据,然后由服务员将收据、账 单及信用卡或者银行卡送回顾客处,请顾客分别在账单和信用卡或者银行卡收据上签字。3. 支票结账顾客如果选择使用支票结账,应先让顾客出示身份证或工作证及联系电话。一般情况 下,如非熟客或者身份可认证者,餐厅应拒绝使用支票付账。收银员要注意,在结账的时候,无论顾客使用什么方式结账,都要将账单内容审核清楚、 准确。顾客所点菜品、饮料、其他消费及服务费分项核算准确,操作规范。既要防止顾客多付,又要防止顾客漏账。
直接将“在建工程”中的余额结转下年“在建工程”就行。
一、在年终结账时,就是将“本年利润”科目转入“利润分配”就可以了是吗?不用再做其他特别的了吗? 1、是的。要做结转本年利润分录。 2、结转分录 (1)如果本年利润是盈利,结转分录 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润 (2)如果本年利润是亏损,结转分录 借:利润分配--未分配利润 贷:本年利润 二、年终结账的分录是在12月底做还是1月初做啊? 1、在12月31日做结帐。 2、年末结转程序: (1)年底时,先将收入、成本、费用、税金作结转凭证,然后,作本年利润结转凭证,本年利润结转后,账面无余额。 (2)结账前,将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账。 (3)结账时,需要结出当月发生额的,应当在摘要栏内注明“本月合计”字样,并在下面通栏划单红线。再结出本年累计发生额,在摘要栏内注明“本年累计”字样,全年累计发生额下应当通栏划双红线,将所有总账账户结出全年发生额和年末余额。并在摘要栏注明“结转下年”字样,在“结转下年”字样下空格处,从右上角至左下角划一条斜线注销。 (4)在下年会计年度建新账簿第一行余额栏内填写上年结转的余额,并在摘要栏注明“上年结转”字样。 有余额账户的余额,直接记人新账余额栏内即可,不需要编制记账凭证。 三、我公司是小企业,12月份的累计净利润是亏损,但是如果汇算清缴就会把招待费用上调一部分,我们就会有盈利了,这种情况可以吗?还用出具审计报告吗? 1、12月份的累计净利润是亏损,这是会计利润。 2、所得税汇算清缴时,通过纳税调整后的利润属于税收利润,税收利润出现盈利是正常的,没有问题。
最简单的办法是看前一个余额是真实的+这几天没计帐已经收的-这几天没计但已经付出去的.净额不就是当前的余额吗(平时先不做凭证是可以的,但你自己要知道有几笔付出去了,又有几笔收进来.自己应该及时有一个余额记忆,老板问的时候就可以及时告诉他了.
金蝶K3供应链常见问题集http://wenku.baidu.com/link?url=r5lKl6q7YG4lgobjlTTO5EevGhZgtlyDw_aeEzKpy442PX1A6io-4MdN7vE1Y2RCuPw0TrLqOdEWH97xbhQgT-XTJX36Q8gDy0S8NzJg4Gi
金蝶K/3供应链管理系统面向企业采购、销售、库存和质量管理人员,提供采购管理、销售管理、仓库管理、质量管理、存货核算、进口管理、出口管理等业务管理功能,帮助企业全面管理供应链业务。该系统既可独立运行,又可与生产、财务系统结合使用,构成更完整、更全面的一体化企业应用解决方案。 主要功能 采购管理:提供从采购申请、订单、收货/入库、退货到付款的业务管理功能,支持供应商、价格、批号等多种采购业务处理,帮助企业实现采购业务全过程的物流、资金流和信息流的有效管理和控制。 销售管理:提供从订单、发货/出库、退货到收款的业务管理功能,支持信用赊销、价格、折扣、促销等多种销售业务处理,帮助企业实现销售业务全过程的物流、资金流和信息流的有效管理和控制。 仓库管理:提供入/出库业务、仓存调拨、库存调整、虚仓等业务管理功能,支持批次、物料对应、盘点、即时库存校对等管理功能,帮助企业建立规范的仓存作业流程,提高仓存运作效率。
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